家族企业在金税四期全面上线背景下的税务布局及风险防范

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课程大纲

前言：金税四期给家族企业带来巨大的税务压力

1.金税四期下，税务如何监管企业？

2.金税四期下，企业如何应对监管？

3.金税系统对哪些指标进行监控？

4.企业如何应对税务对涉税指标的监控？

5.如何买房？99%老板犯错！纠正能颠覆你观念的错误

6.思维提升，才能解决这些问题

壹：家族企业的股权架构布局设计

一：股权架构设计常犯的错

1.股权架构无小事

2.股权影响控股权

3.学会四两拨千斤

4.今世果前世因

5.股权调整太难

二：个人持股的税务筹划

1.哪些人不能做为个人股东

2.个人持股的优点和缺点

3.个人持股涉及的税务政策

4.哪些情况适合个人持股

三：合伙企业持股的筹划

1.合伙企业持股有什么规定

2.合伙企业持股的涉税政策

3.合伙企业持股的优势

4.如何规避连带责任

5.什么情况适合合伙企业持股

四：公司持股的税务筹划

1.公司持股对公司的要求

2.公司持股涉及的税务政策

3.公司持股的税务优势

4.公司持股的其他优势

5.哪些情况适合公司持股

五：境外公司持股筹划

1.政策对外国公司投资的规定

2.外国公司投资涉及的税务政策

3.外国公司投资有哪些优势

4.外国公司持股方式适合哪些情况

六：家族企业角度：持股方式的对比与筹划

1.评价持股方式的五个维度

2.四种持股方式对比:控股权

3.四种持股方式对比:财务杠杆

4.四种持股方式对比:税务成本

5.四种持股方式杜比:便捷性

6.四种持股方式对比:风险性

七：合伙企业持股案例分析

1.大股东通过合伙企业持有部分股权

2.企业员工股权激励的合伙企业

3.外部投资者用合伙企业参股

4.不同合伙企业持股的方式和特点

八：以合伙企业实施股权激励的税务筹划

1：以合伙企业实施股权激励的优势

2：员工股权激励的涉税问题

3：享受优惠政策的条件

4：合伙企业成功备案案例分析

5：递延纳税备案税务筹划

九：以合伙企业对外投资

1.合伙企业投资的优势和税务难题

2.创投企业单一核算税收优惠

3.创投企业备案如何办理

4.创投企业备案常见问题分析

5.利用海南珠海横琴税收优惠的筹划

6.利用投资亏损抵减的筹划

7.利用投资抵减的税务筹划

8.利用家族合伙企业的筹划

9.利用日常费用支出的筹划

十：合伙企业注册地与迁址

1.注册地址对纳税的影响

2.股权激励如何筹划注册地

3.创业投资如何筹划注册地

4.迁移地址的涉税分析

5.嵌套合伙企业的操作方法

十一：典型股权结构全有限公司持股

1.案例1:通过两层2家公司持股

2.案例2:一个人通过两家公司持股

3.案例3:一个人控制两家上市企业

4.公司持股常见问题分析

5.公司持股的优势

6.哪些情况适宜选择公司持股

7.总结

十二：典型股权架构全自然人持股

1.案例1:家人齐上阵做股东

2.案例2:夫妻上阵做股东

3.案例3:人多股权分散的解决

4.案例4:股改如何避免个人所得税

5.个人持股的常见问题

6.个人持股的缺点

7.哪些情况适合个人持股

十三：典型股权架构全合伙企业持股

1.案例1:成都思科瑞微电子股份有限公司

2.案例2:贝达药业股份有限公司

3.案例3:深圳光大同创新材料股份有限公司

4.以合伙企业持股常见问题分析

5.以合伙企业持股的优点

6.哪些情况适合选择合伙企业持股

十四：典型股权架构利用海外公司持股

1.国内个人利用海外公司返程投资

2.国内个人获得境外身份后投资国内

3.境外个人投资境内企业

4.利用海外公司投资常见问题

十五：公司+合伙企业+个人持股

1.案例:春雪食品集团

2.案例:公牛集团

3.案例:浙江正特

4.案例:广东顶固集创家居

5.公司+合伙企业+个人持股的特点分析

6.持股方式在非上市企业中的运用

7.总结

十六：家族企业的股权架构设计

1.家族企业的特点

2.家族企业对股权的特殊要求

3.案例:富贵鸟的家族传承之殇

4.家族企业股权架构设计技巧

5.总结

十七：股权调整-减资+增资

1.案例:西藏卫信康

2.案例:上海雅运纺织化工股份有限公司

3.案例:江西天新药业股份有限公司

4.案例:伊戈尔电气股份有限公司

5什么情况采用减资-增资方式

6.减资-增资方式常见问题分析

7.总结

十八：股权调整-最佳时机

1.企业累计盈利前的调整

2.企业购置房产等资产前的调整

3.企业业务架构重组前的调整

4.企业实施员工股权激励前的调整

5.股东对外转让股权前的调整

6.企业引入外部资本溢价入股前的调整

7.企业实施股份制改造前的调整

十九：股权调整-最佳顺序

1.案例:小熊电器调整顺序点评分析

2.小结:股权架构调整的正确顺序

3.案例:顺错误的股权架构调整

4.案例:按正确顺序调整的典范

5.总结

二十：股权调整-公司利润分配

1.利用公司持股分红免税优惠

2.利用合伙企业持股享受财政扶持

3.享受转增资本享受递延纳税优惠

4.利用亏损企业收购盈利企业

5.利用定向风红降低个人所得税

6.总结

二十一：股权调整-债转股

1.什么是债权股权转换

2.债权转股权的税务筹划

3增资还债的税务筹划

4.明股实债的税务筹划

5.减资转为其他应付的筹划

6.总结

二十二：两个核心股东的股权架构设计

1.案例:公司有两个核心股东的股权架构

2.两个核心股东设计架构的特殊问题

3.设计股权架构的常见方法

4.总结

贰：家族企业的合规公转私设计

一：老板钱拿不出来的痛苦

1.金税四期带来的后果

2.好多套路不能用了

3.有钱拿不出来的痛苦

二：老板不同拿钱方式税务成本对比

1.方式1：领取工资

2.方式2:从公司分利润

3.方式3:借钱收利息

4.方式4:向公司提供物料

5.方式5:老板向公司收租金

6.方式6:老板从公司借钱

7.方式对比及结果

三：老板常犯的错：我=公司

1.老板常犯的错

2.安排老板与公司业务关系

3.老板与公司那些事的痛点解决

四：老板支付佣金这样筹划

1.佣金介绍及痛点

2.电商平台的佣金处理

3.房地产公司的佣金处理

4.企业业务佣金的处理

5.支付佣金风险的防范

五：老板的业务接待这样筹划

1.老板个人接待的税务痛点

2.老板接待没有发票的处理

3.接待费超标的处理

4.老板买酒的处理和筹划

六：老板借钱给公司这样筹划

5.老板借钱给公司，收利息吗？

6.个人借款给公司涉税分析

7.直接收息方案

8.贸易融资方案

七：老板的境外活动这样筹划

1.老板的境外活动及痛点

2.境外凭证如何报销

3.海外佣金的承担方式及筹划

八：老板的文化活动这样筹划

1.老板日常发生的文化活动有哪些

2.祭祀等活动违法吗

3.与企业相关的相关活动支出允许扣除吗

4.如何取得合规发票？

九：老板发放工资这样筹划

1.老板哪些情况可以领工资

2.老板领取工资的筹划

3.老板合适年薪的计算

4.老板的年终奖+工资筹划

十：老板做公益慈善这样筹划

1.老板做慈常犯的错

2.公益慈善的税务分析

3.捐赠的正确做法

4.名为赞助其实是广告

十一：老板享受公司福利这样筹划

1.老板可以享受哪些福利

2.老板可以享受哪些津贴

十二：老板私人会所这样筹划

1.老板私人会所的痛点

2.私人会所的筹划

3.农场的筹划

十三：老板娘直播带货这样筹划

1.老板娘带货的税务问题

2.老板娘带货的筹划方法

十四：场地租赁的税务筹划

1.公司租赁场地的三大难题

2.场地租赁的发票问题

3.筹划方式及分析

4.水电问题的税务分析及处理

5.装修问题的三种税务筹划

十五：买车用车的税务筹划

1.公司可以为老板买车吗?

2.公司买车的节税效用

3.车辆日常费用的报销

4.老板已经自己买车的处理方法及成本

十六：零星采购的税务筹划

1.零星采购的税务痛点

2.老板解决零星采购问题的错误方法

3.零星采购的5种解决方案

十七：请临时工的税务问题

1.临时工的劳务报酬税负高

2.如何解决税务成本高的问题

3.假临时工的风险

4.临时工两种开票模式

5.解决临时工报酬的两种模式

十八：赔偿支出的税务筹划

1.老板娘起诉自己的公司的案例

2.个人收到赔偿款的税务处理

3.企业向员工支付各种赔偿

4.企业向消费者支付赔偿金

5.企业向合作方支付的赔偿

十九：节税业务架构这样筹划

1.业务架构不同税务成本差异悬殊

2.三套实用的节税架构模式

二十：节税股权架构这样筹划

1.个人持股的痛点

2.利用公司持股递延纳税

3.间接持股改变纳税地点

4.境外股东持股降低分红税负

5.节税的持股架构

二十一：设立新公司老板出资的筹划

1.新设公司老板的注册资本的确定

2.注册资金交的越玩越好吗

3.非货币出资的优缺点

4.货币出资的操作要点

二十二：老板分利润这样筹划

1.公司有利润，老板分配利润要交20%个税

2.很多企业有利润不敢分配怎么办

3.利用中小高新的优惠

4.利用亏损企业

5.利用定向分红

二十三：老板减资拿钱的筹划方法

1.减资适合公司运营资金充足的情况

2.减资适用分配利润不合适的情况

3.股东先可以减少注册资本拿到资金

4.减资是否交税的规定

5.减资的适用情形

二十四：利用境外身份持股的筹划

1.境外身份持股的4个优势

2.获得香港身份的四种方法

3.获得身份后与现有公司的业务搭建

二十五：老板年赚1000万的节税方案

1.老板年赚1000万的股权和业务架构

2.年赚千万怎么从公司拿出来

3.年赚千万究竟要交多少税

二十六：老板低成本拿钱靠巧筹划

1：老板合规拿钱常用的的路径

2：老板合规拿钱要解决的问题

3：老板合规拿钱常用的筹划方法

叁：企业隐瞒收入且不增税负的合规改造

1.企业隐瞒收入，虚开发票何其多

2.隐瞒收入和虚开发票原因何在？

3.隐瞒和虚开企业怎么样实现合规？

4.平台优势及业务逻辑

5.问题企业实现合规且不多缴税案例

戴老师

戴卓 教授（北京）

——企业涉税规划与涉税危机管理专家，税务合规讲师第一人

中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL）

美国注册财务规划师（RFP）全球特聘讲师（中国区）

北大，清华，复旦大学，西安交大，深圳大学等MBA 特约讲师

中财企协商学院 客座教授

中税网特约税务专家，中华会计网校特聘专业讲师

税务系统从事税务工作27年

抖音税官说税创作者

【个人简介】

戴老师1993年从高校税务专业毕业后，在税务战线工作近三十年，从管理员，稽查科长，到大企业局任业务骨干；拥有多年管理大型房企，工业企业的税务经验，一直从事一线的稽查，应对，评估等执法工作；兼任多家企业集团的编外税收辅导员，培训各类企业高管及会计人员几千人。曾管理数十家国内外知名年纳税额超过1亿元的500强国企、地产公司、民企的税务事项，具有丰富完整的企业税务管理工作履历。

戴老师多年从事税务系统的培训工作，共计培训税务干部几千人次。戴老师能从税务的专业角度精确审查企业的涉税行为，提供切实可行的节税方案；同时，戴老师能准确甄别偷税和合理避税的界限，提供更加符合税法精神的一揽子解决方案，从多角度立体解决企业所有涉税问题，让企业拥有更明确的涉税界限感。

戴老师还是中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL），这样能为企业解决涉税问题的同时解决相关的其他法律问题，把行业的税收筹划融入到组织结构、交易流程管控中去讲解，把税务风险与应对筹划的关系讲得更加深入。

【主讲课程】

《2022金税四期“以数治税”新形式下企业合规筹划与稽查应对专题班》

《2022税四期下–制造业涉税疑难问题解析与合规筹划实务专题》

《2022“以数治税”下企业全税种税务风险点及风险化解专题》

《2022数智时代下企业供应链涉税风险识别与合规筹划专题》

《2022业财融合下企业跨部门合作及全税种管控与合规筹划专题》

《2022年房地产企业涉税边缘问题解析筹划》

《2022电商税筹技巧及应用》

《2022高净值人士避税技巧》

《2022股权转让筹划技巧》

《2022直接税的筹划及落地》

《2022金四系统的监管及应对筹划》

《中小企业涉税现实及筹划》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022大数据下的税务稽查，涉税安全与筹划》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022年税务约谈技巧分析》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022建筑业无票，佣金，公转私等财税难题落地方案及筹划》

《2022制造业颠覆性财税筹划及风险应对》

《2022电商及网红涉税筹划及风险规避》

《2022贸易业的税务风险及化解筹划》

《2022年高净值人士涉税形势及危机应对》

《2022无票支出的税务解决之道》

《2022高管个税筹划及稽查应对》

《法制化环境下的个人财富安全与危机应对》

《从隐私到透明——如何安全安放你的财富？》

《企业不同阶段税务重点筹划及危机管理》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022中小企业全程涉税处理与筹划》

《2022年分行业涉税筹划及行业涉税危机管理技巧》

《2022增值税发票风险及危机应对》

《2022物流行业涉税风险及应对筹划》

《2022大数据税务稽查——DT时代的涉税安全与筹划》

【重点特训营】

《2022税商提升训练及总裁税筹必修课程特训营》（三天两夜）

《2022中小企业涉税风险化解及筹划特训营》（3-5天）

《2022民营老总必备：虚开发票的无风险应对特训》（2天）

【学员评价】

戴老师讲课很接地气，深入浅出，案例非常多，容易理解。

——中税网络股份有限公司总裁 周思文

戴老师从最专业的税务角度分析问题，并且给出边界很清晰的答案，在实际工作中几乎百分百适用 ——招商银行武汉支行行长 高文元

戴老师的课程，很有趣，一边笑，一边学习知识，太好玩了

——中央财经大学蔡昌教授

戴老师课程，解决了我们最需要解决的问题，我想，也只有在税务机关出来的人，才能做到吧！——河南蓝天集团总裁 朱金用

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