上市公司在金税四期下的税务布局及风险应对

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课程大纲

壹：金税四期下股权激励的规划及调整

一：员工股权激励方案的设计

1、股权激励比例的设计

2、股权激励对象的设计

3、激励股权性质的设计

4、员工行权方式的设计

5、员工出资比例的设计

6、员工离职退出的设计

7、股权激励的日常管理

8、建议

二：员工股权激励方案的制定

1、方式一：虚拟股权

2、方式二：股权代持

3、方式三：持股平台

4、方式四：直接持股

5、方式五：增资扩股

6、方式六：股权转让

三：员工股权激励方案的布局及调整

1、股权激励常见方式

2、建立激励池的税务筹划

3、员工行权的税务筹划

4、员工离职退出的税务筹划

5、员工股权转让的税务筹划

6、境外上市企业股权激励税务筹划

7、总结

贰：金税四期下研发费用加计规划

一：研发方式的筹划

第一种方式：企业自主研发。

第二种方式：委托外部机构研发。

第三种方式：购买外部技术成果。

第四种方式：合作研发。

第五种方式：集团内部集中研发。

第六种方式：产学研结合研发。

第七种方式：委托境外机构研发。

二：取得专利的筹划

第一，企业为什么专利很少?

第二，企业申请专利的过程当中常犯的错误

第二，重点给大家介绍申请专利的10大策略

第四，管好专利，发挥专利的优势

第五，总结专利申请的策略

三：分拆研发的税务筹划

1：企业申请高新技术企业有难处

2：属于不能享受加计扣除的行业

3：独立技术开发中心

4：独立不能加计扣除的技术部分

5：独立设计中心

四：研发费用加计扣除的税务筹划

技巧一：产品技术改良也是研发

技巧二：创意性设计活动也可以加计扣除

技巧三：失败的研发活动也可以加计扣除

技巧四：是亏损企业也可以加计扣除

技巧五：非高新技术企业也可享受加计扣除

技巧六：用政府补助去研发

技巧七：资本化还是费用化

技巧八：外聘人员劳务费可加计

技巧九：利用和控制其他费用占的比例

技巧十：新产品试制的模具支出也可以加计

叁：利用软件企业的税务筹划

一：利用软件企业分立的筹划布局

1.软件企业的税收优惠政策分析

2.案例分析:如何利用软件企业的优惠

3.软件企业税务筹划方法

4.软件企业税务筹划常见问题分析

5.服务企业、贸易企业如何筹划

6.案例核心:分设软件企业享受优惠

7.案例企业的操作方式

8.案例的涉税政策分析

9.方案的点评与分析

二：案例：利用软件优惠政策

1.核心: 如何利用软件企业的税收优惠进行税务筹划

2.案例企业基本情况

3.案例企业的税务筹划

4.软件销售价格合理性分析

5.利用软件企业税收优惠的总结

肆：个人所得税布局及规划

一：个人劳务报酬的税务处理

1.临时人员报酬的涉税政策

2.临时人员个税痛点分析

3.小额、零星支出的处理

4.办理税务登记模式的处理

5.实施承包经营的处理

6.实施外包服务的处理

7.个人工作室模式的处理

二：高薪一族的税务筹划

1.高薪一族的薪酬福利结构

2.利用住房福利的税务筹划

3.利用车辆福利的税务筹划

4.利用在园区兼任职务的税收筹划

5.利用个人工作室的税务筹划

6.高薪一族个税筹划风险分析

三：股东的个人所得税筹划

1.股东任职年薪的税务筹划

2.个人、公司之间资产合理配置

3.个人独资企业许可商标使用

4.个人为公司提供融资服务

5.选择正确的会计核算方法

6.设计合理的持股架构

四：员工薪酬福利制度的税务筹划

1.新个税法下谁需要个税筹划

2.员工薪酬结构的筹划

3.员工集体福利的筹划

4.员工住房福利筹划

5.员工生活福利筹划

6.员工培训福利筹划

7.员工保险福利筹划

8.员工旅游福利筹划

五：个税、社保一起搞掂

1.个人所得税筹划方法

2.社保筹划方法

3.解决方案：利用集体福利

4.解决方案：利用工资+劳务报酬

5.解决方案：利用两处任职

6.解决方案：利用个人工作室

7.解决方案：利用服务外包

8.解决方案：利用自由职业

伍：企业的日常税务管理规划

一：业务招待费筹划

1.业务招待范围

2.招待费痛点

3.餐费≠招待费

4.改善报销方式

5.招待费筹划

二：业务宣传费筹划

1.宣传费用范围

2.广宣费痛点

3.广宣费政策

4.广宣费筹划

三：费用分摊的筹划

1.费用分摊的痛点

2.接受服务分摊

3.接受其他分摊

4.租赁费用分摊

5.集团内部分摊

四：捐赠支出的筹划

1.企业捐赠政策

2.个人捐赠政策

3.调整捐赠途径

4.企业个人结合

5.大佬捐赠筹划

6.个人捐赠筹划

五：赞助筹划

1.赞助税务痛点

2.比赛赞助筹划

3.文化赞助筹划

4.赞助大学筹划

5.慈善赞助筹划

六：赔偿金违约金的筹划

1.二金税务痛点

2.个人支付涉税

3.单位支付涉税

4.付购买方涉税

5.付供应方涉税

6.第三方涉税

七：罚款支出筹划

1.罚款支出税前扣除政策分析

2.正确理解税收滞纳金

3.正确理解行政罚款

4.正确理解没收财物的损失

5.罚款支出税前扣除常见错误

6.罚款支出税务处理小结

八：收据支出

1.个人零星采购

2.财政监制收据

3.境外形式发票

4.内部收据

5.费用分摊表

6.个人抬头的发票行不行

7.收据税前扣除税务处理小结

九：向股东借款的筹划

1.向股东个人借款的税务痛点

2.先出资再借款

3.增资还款解决历史问题

4.存单质押贷款

5. 股东个人资产担保贷款

6. 股东个人转贷款

7. 向股东个人借款税务筹划小结

十：股东向企业借款

1.股东个人借支的税务痛点

2.分清经营与个人消费借支

3.经营借支无票支出事前筹划

4.个人借支年末及时归还

5.代垫出资通过个人独资企业归还

6.向股东个人借支税务筹划小结

十一：佣金的支出

1.佣金支出的税务政策

2.佣金支出的税务痛点

3.与经销商之间佣金的税务筹划

4.境外佣金的税务筹划

5.电商平台个人佣金的税务筹划

6.企业日常佣金的税务筹划

7.佣金支出税务筹划小结

陆：合规延伸-如何规范上下游

一、为什么要规范上下游

二、如何规范上下游企业

三、五种方案规范上游采购商

四、下游经销商不规范的四大痛点

五、规范下游经销商的五大法宝

柒：新形势下企业稽查应对（可选）

戴老师

戴卓 教授（北京）

——企业涉税规划与涉税危机管理专家，税务合规讲师第一人

中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL）

美国注册财务规划师（RFP）全球特聘讲师（中国区）

北大，清华，复旦大学，西安交大，深圳大学等MBA 特约讲师

中财企协商学院 客座教授

中税网特约税务专家，中华会计网校特聘专业讲师

税务系统从事税务工作27年

抖音税官说税创作者

【个人简介】

戴老师1993年从高校税务专业毕业后，在税务战线工作近三十年，从管理员，稽查科长，到大企业局任业务骨干；拥有多年管理大型房企，工业企业的税务经验，一直从事一线的稽查，应对，评估等执法工作；兼任多家企业集团的编外税收辅导员，培训各类企业高管及会计人员几千人。曾管理数十家国内外知名年纳税额超过1亿元的500强国企、地产公司、民企的税务事项，具有丰富完整的企业税务管理工作履历。

戴老师多年从事税务系统的培训工作，共计培训税务干部几千人次。戴老师能从税务的专业角度精确审查企业的涉税行为，提供切实可行的节税方案；同时，戴老师能准确甄别偷税和合理避税的界限，提供更加符合税法精神的一揽子解决方案，从多角度立体解决企业所有涉税问题，让企业拥有更明确的涉税界限感。

戴老师还是中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL），这样能为企业解决涉税问题的同时解决相关的其他法律问题，把行业的税收筹划融入到组织结构、交易流程管控中去讲解，把税务风险与应对筹划的关系讲得更加深入。

【主讲课程】

《2022金税四期“以数治税”新形式下企业合规筹划与稽查应对专题班》

《2022税四期下–制造业涉税疑难问题解析与合规筹划实务专题》

《2022“以数治税”下企业全税种税务风险点及风险化解专题》

《2022数智时代下企业供应链涉税风险识别与合规筹划专题》

《2022业财融合下企业跨部门合作及全税种管控与合规筹划专题》

《2022年房地产企业涉税边缘问题解析筹划》

《2022电商税筹技巧及应用》

《2022高净值人士避税技巧》

《2022股权转让筹划技巧》

《2022直接税的筹划及落地》

《2022金四系统的监管及应对筹划》

《中小企业涉税现实及筹划》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022大数据下的税务稽查，涉税安全与筹划》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022年税务约谈技巧分析》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022建筑业无票，佣金，公转私等财税难题落地方案及筹划》

《2022制造业颠覆性财税筹划及风险应对》

《2022电商及网红涉税筹划及风险规避》

《2022贸易业的税务风险及化解筹划》

《2022年高净值人士涉税形势及危机应对》

《2022无票支出的税务解决之道》

《2022高管个税筹划及稽查应对》

《法制化环境下的个人财富安全与危机应对》

《从隐私到透明——如何安全安放你的财富？》

《企业不同阶段税务重点筹划及危机管理》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022中小企业全程涉税处理与筹划》

《2022年分行业涉税筹划及行业涉税危机管理技巧》

《2022增值税发票风险及危机应对》

《2022物流行业涉税风险及应对筹划》

《2022大数据税务稽查——DT时代的涉税安全与筹划》

【重点特训营】

《2022税商提升训练及总裁税筹必修课程特训营》（三天两夜）

《2022中小企业涉税风险化解及筹划特训营》（3-5天）

《2022民营老总必备：虚开发票的无风险应对特训》（2天）

【学员评价】

戴老师讲课很接地气，深入浅出，案例非常多，容易理解。

——中税网络股份有限公司总裁 周思文

戴老师从最专业的税务角度分析问题，并且给出边界很清晰的答案，在实际工作中几乎百分百适用 ——招商银行武汉支行行长 高文元

戴老师的课程，很有趣，一边笑，一边学习知识，太好玩了

——中央财经大学蔡昌教授

戴老师课程，解决了我们最需要解决的问题，我想，也只有在税务机关出来的人，才能做到吧！——河南蓝天集团总裁 朱金用

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