信贷视觉企业财务报表分析与虚假报表的识别

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【课程对象】

银行信贷客户经理

【课程内容】

本课程是针对银行客户经理与信贷相关人员而开发的，是站在债权人的视角解读、分析和识别企业的财务信息。本课程结合各种案例，让学员对企业财务信息的阅读、分析与识别有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速识别掌握企业的财务状况。认识三大财务报表背后的真相，揭开财务报表的面纱。读懂报表背后的故事，了解企业实质的财务状况，防范信贷风险。

采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，了解会计造假手段及识别方法，采用系统分析方法，将三大报表的相关项目及数据结合起来进行分析，以例讲解，易懂易体会。

【课程受益】

为学员展示一个系统科学的企业财务报表阅读与财务报表分析主法，通过分享财务造假手段的介绍与识别方法，让银行学员找到属于银行的优质的VIP客户，从而提升银行盈利能力，提高信贷资产质量，防范和减少坏账的发生。

1、掌握三大财务报表，读懂财务报告，了解企业状况。

2、掌握常见的财务报表分析方法，全面评估企业资产质量，经营质量、获利质量。

3、了解财务造假的主要做法及其有效识别方法

【课程大纲】

一、信贷人员财务报表分析基础

1、从王老汉卖鞋开始触入企业的三张财务报表

2、财务报告与财务报表是怎样的关系？

3、企业日常的业务流水是怎样组成财务报表数据的？

4、三张报表之间的关系是怎样的？

5、常见的财务报表分析的方法有哪些？

二、资产负债表的阅读与分析与虚假识别

1、资产负债表是什么样子的？它反映的是企业啥样的财务状况？

2、资产负债表三力模型是怎样的？

3、如何理解资产负债表的权益？

4、如何从各类资产分布看企业经营？

5、企业各项经营活动在资产负债表上都怎样反映的？

6、货币资金是不是越高越好吗？如何通过货币资金来识别其虚假？

案例：台湾博达电子的无缝循环是怎样的？

7、如何从应收账款分析出问题？

案例：著名的蓝田股份是哪些问题？

8、存货这锅粥是怎样子的？常见的猫腻在哪里？

案例：獐子岛消失的扇贝

9、固定资产会有哪些炫机？无形资产又都是些啥？

10、企业虚假报表都主要虚假些啥？

11、应付账款周期真的越长越好吗？

12、从应付职工薪酬中能发现些什么？

13、常见的一些分析指标怎么计算的，能发现哪些问题？

三、 利润表的阅读与分析与虚假识别

1、什么是利润？与货币是什么关系？利润表都反映些什么？

2、利润表中的利润是如何形成的？

3、利润表与资产负债表的数据逻辑关系是怎样的？

4、利润表中的主要项目讲解

5、常见的利润粉饰方法有哪些？

6、如何识别企业盈利质量：现金利润、应计利润都是些什么利润？

7、如何从分析中发现企业的财务问题？

8、案例：有利润却倒闭的公司是怎样的？

四、现金流量表的阅读与分析与虚假识别

1、现金流量表的的现金是些什么？

2、现金流量表与前两表的数据关系是怎样子的？

3、现金流量表的结构与各项目的讲解

4、如何分析现金流量表的现金流量与质量？

5、结合案例：如何分析销售收入的现金流量质量？

6、案例：计入其他现金流量的是些什么？

7、综合案例分析出“高质量”财务报表。

五、现场答疑。

邵老师

邵励 老师简介

财税实战派高级讲师

资深会计师

注册纳税筹划师（CTP）

财税实战派专家

中国注册税务师协会特聘老师

北京注册税务师协会师资库特聘老师

瞄财网财税专家委员会专家委员

大力税手合伙人

播菜税院客座专家

IFM国际财务管理师特约讲师

清华大学继续教育学院EMBA财务管理讲师

解税宝首席税务专家

曾任：大型集团企业、外资企业、中小板、创业板上市企业财务总监

【工作经历】

曾在大型集团企业、外资企业、中小板创业板上市企业从事财务会计、成本管理、财务管理工作，历任财务经理、财务总监、董事会秘书等职务，现任多家企业管理咨询专家顾问、财务顾问。对财务管理、管理会计、财税规划、财务业务流程梳理规范、企业投融资等方面，有自己实战经验及独到的见解。

【工作业绩】

精通电子、通信产品、互联网、建筑工程施工、物流、酒店餐饮、金融、电商等行业的作业流程，业务管理及内控环节；各行业账务实操管理与税务关键点的把握，业财融合协同管控及相关的纳税规划；各种退免税；成本核算体系的建立，内部流程的规范；国高、双软件企业的申请及复审要点，项目计划书、可行性分析报告的编写；多种融资渠道掌握，融资方案的筹划，相关融资项目的操作与管理；跟踪掌握企业不同板块上市相关条件要求，资本市场及相关资本运作经验；企业财务规范的实操经验等。

【授课风格】

在长期的企业财税管理实践经验中，对实务操作有着透彻的理解，也就形成丰富的实战工作经验及管理技能。所以，把原本枯燥、晦涩难懂的财务概念和理论讲的深入浅出、易懂易会。给专业学员搭建起从实操到管理的桥梁，给迷茫中的财务经理人指一条路，给非财人员建立起以财管为主线的企业管理框架，给企业老板讲解一个通俗易懂易执行的财务管理驾驶位。

【财税课程】

后疫情时代减税降费下企业所得税汇算清缴与管理

后疫情时代增值税政策解读与风险防范应对中的税务规划

减税降负下的财税规范与管理会计实务

建筑安装行业财务核算与税务操作实务与规划管理

发票、账务、报税协调处理与纳税规划处理

新会计准则变化讲解与实务运用(分企业、行政事业单位)

业财融合下的总经理的财务管理（非财务经理的财务管理）

IPO、科创板财税规范与内外账合并实战

业财融合下的企业信息化建设与管理（ERP）

财务数字化下的企业管理会计的应用

客户财务报表分析与舞弊识别技术（银行业务经理）

业财融合下生产制造加工业的成本重梳再建

业财融合下成本费用管控技术实训

业财融合下的财务管理与管理会计

【业财融合时代的企业黄金财务经理人的体系系列课程】

业财融合时期的从预算体系的建立到全面预算与绩效考核

业财融合时期的企业财务分析体系的建立与风险防范

业财融合时期的企业成本管理与内部控制

业财融合时期的现金流管理与投融资实务

业财融合时期的企业财务管理与纳税筹划

业财融合时期的企业优秀财务经理人的领导力打造（财务经理的非财务管理）

【服务的部分客户】

飞利浦，实益达股份，沃尔核材，广州移动，地税，邮政储蓄，中国平安，建设银行，通易达，大荣集团，国药器材，云南建行，中国烟草，延长石油，北京税协，港务集团、中航集团、中煤集团，黑龙江移动，航天信息，金穗公司，乐舱网，某军工企业，深圳经理学院，天地成，长方网络，泰安医疗，盛泰集团，微泽国际，瑞龙药业，协同共享，广东总会计师协会，腾晟文化，深圳残友俱乐部，财智联合，明德咨询，……

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