数字化时代的发票、账务、申报协调处理与纳税风险防范

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【课程背景】

全增值税时代，除了增值税计算的复杂性，还有增值税发票管理的风险性，更有账务处理的难度性，申报的关联性；作为我们企业，即开出发票，构成下游的进项，又接受发票，不仅与抵扣进项税有关系，还与企业所得税有关系，发票贯穿企业的整个经营活动，那么发票开据、账务核算、纳税申报这之间是怎样一个关系？我们该如何做到协调统一呢？如何防范好这中间的风险呢？本课程在后营改增时代过对企业不同环节的经济业务发生时，对发票（收付款凭证）、账务、纳税申报的相互关系和管理的具体要求的讲解与实操案例分享，旨在让参会者掌握在后营改增时代怎样结合会计账务的处理，做好节税及税务处理工作，防范好企业的税务风险。

【参会对象】

企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及财税专员及相关会计人员等。

【课程大纲】

第一部分 开篇，税务数字化时代

数字化时代，从发票管税到系统管税，我们该如何应对？

第二部分 涉税票据基础知识

1、相关法律法规层次

2、现行的关于发票的法律法规

3、发票是支付凭证

4、发票的分类

5、广义的发票：支付结算票据，

6、发票的发展

第三部分 发票、账、税务的关系

1、收、付发票（票据）决定了企业的税务税负。

2、会计核算与税收制度差异协同。

3、企业票、账、税一起管理的基本方法

第四部分 企业经营活动中的发票、账务、税务管理

第一章 筹资、投资业务

1、投入非货币资金时，投资方开票时间，开票方式，接受方怎么抵扣。

2、企业与企业间的借款，要不要开票，能不能抵扣，能不能进成本费用？

3、企业向个人借款，个人怎么开票，账务怎么支付结算？

4、企业筹办期间发票开具方法，抵扣方法，摊销方法。

第二章 生产准备（购进）业务

1、购进原材料，没取得发票的处理方法是怎样的？

2、劳动保护费发票开据及抵扣进项税的问题。

3、农副产品的发票与抵扣问题。

4、固定资产组成部分的入账、抵扣、折旧问题。

5、试运行固定资产收入与税务的处理。

6、暂估入库的固定资产，发票与暂估额有差异的账税处理。

7、购地竞拍与项目方不一致的资金、票据、账务处理。

第三章 期间费用等业务

1、办公用品的发票开具、抵扣、所得税扣除问题。

2、会议费的范围、内容、凭据、发票、抵扣与税前扣除问题。

3、差旅费及补助发票、抵扣、与个税问题。

4、招待费OR业务宣传费？发票、业务处理、抵扣问题。

5、广告费发票取得、抵扣、规划问题。

6、送产品、送服务不开发票该怎么处理的问题。

7、捐赠、赞助的票、账、税问题。

8、罚款票据该怎么处理？

第四章 销售或视同销售业务

1、货物未发出、劳务未发生，先开票，如何定性和纳税？

2、没开发票的收入该怎么申报缴税、补开发票和账务处理？

3、本期开具上期已按未开票申报缴税的发票该如何申报与缴纳？

4、价外费用&合同违约金？要开发票么？资金占用费？

5、买一赠一是怎么开票，怎么合理节税？

6、含免租期的租金怎么开发票，怎么交税，怎么做账？

7、把货物从总机构运到分支构就一定要开票交税么？

第五部分 答你疑难问题。

等你来提问。

邵老师

邵励 老师简介

财税实战派高级讲师

资深会计师

注册纳税筹划师（CTP）

财税实战派专家

中国注册税务师协会特聘老师

北京注册税务师协会师资库特聘老师

瞄财网财税专家委员会专家委员

大力税手合伙人

播菜税院客座专家

IFM国际财务管理师特约讲师

清华大学继续教育学院EMBA财务管理讲师

解税宝首席税务专家

曾任：大型集团企业、外资企业、中小板、创业板上市企业财务总监

【工作经历】

曾在大型集团企业、外资企业、中小板创业板上市企业从事财务会计、成本管理、财务管理工作，历任财务经理、财务总监、董事会秘书等职务，现任多家企业管理咨询专家顾问、财务顾问。对财务管理、管理会计、财税规划、财务业务流程梳理规范、企业投融资等方面，有自己实战经验及独到的见解。

【工作业绩】

精通电子、通信产品、互联网、建筑工程施工、物流、酒店餐饮、金融、电商等行业的作业流程，业务管理及内控环节；各行业账务实操管理与税务关键点的把握，业财融合协同管控及相关的纳税规划；各种退免税；成本核算体系的建立，内部流程的规范；国高、双软件企业的申请及复审要点，项目计划书、可行性分析报告的编写；多种融资渠道掌握，融资方案的筹划，相关融资项目的操作与管理；跟踪掌握企业不同板块上市相关条件要求，资本市场及相关资本运作经验；企业财务规范的实操经验等。

【授课风格】

在长期的企业财税管理实践经验中，对实务操作有着透彻的理解，也就形成丰富的实战工作经验及管理技能。所以，把原本枯燥、晦涩难懂的财务概念和理论讲的深入浅出、易懂易会。给专业学员搭建起从实操到管理的桥梁，给迷茫中的财务经理人指一条路，给非财人员建立起以财管为主线的企业管理框架，给企业老板讲解一个通俗易懂易执行的财务管理驾驶位。

【财税课程】

后疫情时代减税降费下企业所得税汇算清缴与管理

后疫情时代增值税政策解读与风险防范应对中的税务规划

减税降负下的财税规范与管理会计实务

建筑安装行业财务核算与税务操作实务与规划管理

发票、账务、报税协调处理与纳税规划处理

新会计准则变化讲解与实务运用(分企业、行政事业单位)

业财融合下的总经理的财务管理（非财务经理的财务管理）

IPO、科创板财税规范与内外账合并实战

业财融合下的企业信息化建设与管理（ERP）

财务数字化下的企业管理会计的应用

客户财务报表分析与舞弊识别技术（银行业务经理）

业财融合下生产制造加工业的成本重梳再建

业财融合下成本费用管控技术实训

业财融合下的财务管理与管理会计

【业财融合时代的企业黄金财务经理人的体系系列课程】

业财融合时期的从预算体系的建立到全面预算与绩效考核

业财融合时期的企业财务分析体系的建立与风险防范

业财融合时期的企业成本管理与内部控制

业财融合时期的现金流管理与投融资实务

业财融合时期的企业财务管理与纳税筹划

业财融合时期的企业优秀财务经理人的领导力打造（财务经理的非财务管理）

【服务的部分客户】

飞利浦，实益达股份，沃尔核材，广州移动，地税，邮政储蓄，中国平安，建设银行，通易达，大荣集团，国药器材，云南建行，中国烟草，延长石油，北京税协，港务集团、中航集团、中煤集团，黑龙江移动，航天信息，金穗公司，乐舱网，某军工企业，深圳经理学院，天地成，长方网络，泰安医疗，盛泰集团，微泽国际，瑞龙药业，协同共享，广东总会计师协会，腾晟文化，深圳残友俱乐部，财智联合，明德咨询，……

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