年终决算汇算的重难点解析与应对

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【课程背景】

2016年，终于迎来最后一批营改增，刚喘口气，一年又接近尾声，年关来了，在这个财务人既喜又难过的季节，做为财务人员，做为财税管理者，该如何而对过去这一年财税政策方方面面的变化？从全面营改增到国地税深度融合，从税务春风行动，到金三系统全面上线，在这个“秋去冬来”的季节，我们还可以先做些什么？哪些工作，是我们真正要在“春天”来临之前还可以处理的？以及春天后，我们该如何应对这个跌宕的财税年份的所得税汇算，这里，就有你想听的，就有你需要的。

【课程内容】

从实操出发，梳理相关的税收政策，结合实际情况预测应纳税所得，发现企业涉税处理中的风险隐患，进行相应的化解。新内容、新方法， 2016汇算清缴，起航！

【参会对象】

财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、税务主管、税务会计以及财会办税人员等。

【课程大纲】

第一部分：2016年汇算清缴主要特点

2016年汇算清缴难在哪儿？

换个角度说营改增，营改增的影响究竟有哪些？

收入变少了？成本也变少了吗？

增值税对所得税的影响，你真的觉察到了？

增值税与所得税之间有关系吗？是怎样的关系？

老增值税企业的增值税与所得税是什么关系？

营改增企业的增值税与所得税之间的关系？

第二部分：企业账务自盘自查必须关注的问题

跨期合同，收入该如何处理？税务申报又该如何处理？

对应的跨期成本，又该如何处理？

面对业绩，还有哪些工作可以做？如何规划企业的收入和利润？

面对企业风险，会计处理与税法的差异如何衔接？

在预测年未的利润时，都加了些什么？减了些什么？

对于暂时不能取得发票的业务，该怎么处理？

第三部分：盘点2016年与所得税相关的新规新政

营改增影响的企业所得税

关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知

关于部分国家储备商品有关税收政策

促进残疾人就业增值税优惠政策

关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知

公益股权捐赠企业所得税政策问题

行政和解金有关税收政策

国家大学科技园税收政策

关于完善预约定价安排管理有关事项

第四部分：多角度应对汇算清缴风险

从成本费用的构成看税务风险

从往来科目明细中发现税务风险

从特殊支出中找到税务风险

第五部分：所得税汇算清缴疑难解答

税务上的权责发生制PK会计上的权责发生制

预收款就开发票该怎么处理？

预收账款、预付账款长期挂账有风险吗？

筹办期怎么作汇算清缴？各项费用扣除比例要掌握。

达到预定可使作状态的固定资产该怎么折旧？

职工、临时工、劳务工工资都是些什么工资？

个人借款、关联借款、P2P借款该怎么处理？

客户及客户职员的费用可以扣除吗？

用产品促销你真的会处理？

固定资产加速折旧该怎么办？

符合条件的固定资产一定要加速折旧吗？

都是罚款，是不是都不能在税前扣除呢？

发票问题

第六部分：答疑，交流。

邵老师

邵励 老师简介

财税实战派高级讲师

资深会计师

注册纳税筹划师（CTP）

财税实战派专家

中国注册税务师协会特聘老师

北京注册税务师协会师资库特聘老师

瞄财网财税专家委员会专家委员

大力税手合伙人

播菜税院客座专家

IFM国际财务管理师特约讲师

清华大学继续教育学院EMBA财务管理讲师

解税宝首席税务专家

曾任：大型集团企业、外资企业、中小板、创业板上市企业财务总监

【工作经历】

曾在大型集团企业、外资企业、中小板创业板上市企业从事财务会计、成本管理、财务管理工作，历任财务经理、财务总监、董事会秘书等职务，现任多家企业管理咨询专家顾问、财务顾问。对财务管理、管理会计、财税规划、财务业务流程梳理规范、企业投融资等方面，有自己实战经验及独到的见解。

【工作业绩】

精通电子、通信产品、互联网、建筑工程施工、物流、酒店餐饮、金融、电商等行业的作业流程，业务管理及内控环节；各行业账务实操管理与税务关键点的把握，业财融合协同管控及相关的纳税规划；各种退免税；成本核算体系的建立，内部流程的规范；国高、双软件企业的申请及复审要点，项目计划书、可行性分析报告的编写；多种融资渠道掌握，融资方案的筹划，相关融资项目的操作与管理；跟踪掌握企业不同板块上市相关条件要求，资本市场及相关资本运作经验；企业财务规范的实操经验等。

【授课风格】

在长期的企业财税管理实践经验中，对实务操作有着透彻的理解，也就形成丰富的实战工作经验及管理技能。所以，把原本枯燥、晦涩难懂的财务概念和理论讲的深入浅出、易懂易会。给专业学员搭建起从实操到管理的桥梁，给迷茫中的财务经理人指一条路，给非财人员建立起以财管为主线的企业管理框架，给企业老板讲解一个通俗易懂易执行的财务管理驾驶位。

【财税课程】

后疫情时代减税降费下企业所得税汇算清缴与管理

后疫情时代增值税政策解读与风险防范应对中的税务规划

减税降负下的财税规范与管理会计实务

建筑安装行业财务核算与税务操作实务与规划管理

发票、账务、报税协调处理与纳税规划处理

新会计准则变化讲解与实务运用(分企业、行政事业单位)

业财融合下的总经理的财务管理（非财务经理的财务管理）

IPO、科创板财税规范与内外账合并实战

业财融合下的企业信息化建设与管理（ERP）

财务数字化下的企业管理会计的应用

客户财务报表分析与舞弊识别技术（银行业务经理）

业财融合下生产制造加工业的成本重梳再建

业财融合下成本费用管控技术实训

业财融合下的财务管理与管理会计

【业财融合时代的企业黄金财务经理人的体系系列课程】

业财融合时期的从预算体系的建立到全面预算与绩效考核

业财融合时期的企业财务分析体系的建立与风险防范

业财融合时期的企业成本管理与内部控制

业财融合时期的现金流管理与投融资实务

业财融合时期的企业财务管理与纳税筹划

业财融合时期的企业优秀财务经理人的领导力打造（财务经理的非财务管理）

【服务的部分客户】

飞利浦，实益达股份，沃尔核材，广州移动，地税，邮政储蓄，中国平安，建设银行，通易达，大荣集团，国药器材，云南建行，中国烟草，延长石油，北京税协，港务集团、中航集团、中煤集团，黑龙江移动，航天信息，金穗公司，乐舱网，某军工企业，深圳经理学院，天地成，长方网络，泰安医疗，盛泰集团，微泽国际，瑞龙药业，协同共享，广东总会计师协会，腾晟文化，深圳残友俱乐部，财智联合，明德咨询，……

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