“秒”懂税务风险——股权架构设计税务“避坑”指南

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课程背景：

股权架构设计的时代背景是一个变化多样的环境，受到全球化、私募股权投资、监管政策、创业创新、投资者保护、公司治理、科技进步等多个因素的影响。

老板学习股权架构设计的时代背景的一些重要方面：

投资环境的变化：了解当前的投资环境和市场趋势，可以帮助老板更好地理解投资者的需求和偏好。例如，随着私募股权投资的兴起和创业投资的热潮，老板需要了解这些投资机构的特点和要求，以便在股权架构设计中更好地吸引和留住投资者。

公司治理和监管要求的变化：了解当下的公司治理和监管要求，有助于老板建立和优化合规的股权架构。例如，了解投资者保护和股东权益保护的相关法规和准则，可以帮助老板确保股权架构设计符合法律法规，并保护投资者的权益。

股权架构设计这么重要，但是一个重要的方面需要提起十二分注意，那就是“税”风险，本次课程就是从税的层面，深刻刨析股权架构如何设计，设计过程中如何避开税务风险的大坑。

课程收益：

1、了解企业股权架构设计的核心理念

2、了解企业股权架构设计涉及的重要工具

3、了解蚂蚁金服公司的股权架构设计

4、掌握至少三种股权架构设计方案

5、掌握分股不分权的底层逻辑

课程特色：

案例+板书+表格呈现+政策讲解+图示直观化设计

课程对象：

创始人/老板/老板娘/企业管理人员

课程大纲:

导入：开公司最重要的三种税

1. 增值税：13%，毛利为基础

2. 企业所得税：25%，利润为基础

3. 分红个税：20%，净利润为基础

案例：王老板10月收入1000万元，成本700万，费用200万，利润100万，企业所得税5万，净利润95万，创始人或者股东有意愿拿钱回家，如何操作？（计算过程+底层逻辑+税务风险内涵）

第一讲：SWOT分析——三种持股方式优劣势分解

股东分红个税分析：3种高额的分红个税解决之道

第一种持股方式：自然人直接持股

三个缺点：分红不免税、转赠要交税、亏损浪费

二个优点：卖掉股份直接拿钱、免双重征税

计算公式：

1）企业所得税=利润*25%

2）净利润=利润*75%

3）分红个税=净利润*20%=利润*75%*20%=利润*15%（注意换算方法）

第二种持股方式：有限公司间接持股

二个缺点：卖股直接变现、双重征税

三个优点：分红免税、转增不交税、亏损抵税

案例：净利润不分红怎么用？

第三种持股方式：有限合伙间接持股

——混合架构（3种模式混合运用）

持股目的：“以终为始”--总结四种分红方式的底层逻辑：分红+卖股变现

案例：马总初始投资1000万。2020年亏损300万，2021年亏损500万，公司是继续运作，还是歇业？此时亏损的800万是否有用?

情况一：1. 0版本，马总自然人投资，亏损即亏损，没有用！

情况二：2. 0版本，马总有限公司投资，亏损即抵税，可用！

第二讲：创始人绝对控制权的设计方案

一、从两种情况看持股目的

1. 持有股份，把股份当“猪”养，交两道税

2. 持有股份，把股份当“儿子”养，总体税负40%

二、有限公司间接投资的六大优势

优势一：打通资金回流通道

优势二：无分红个税损失

优势三：有利于家族传承

优势四：延迟纳税

优势五：避免税务风险

优势六：注销手续简便

案例：假设马总投资项目之一的建材公司财税混乱，会形成“一颗老鼠屎坏一锅汤”效应

三、分股不分权的两个方向

1. 三类不同股权设计，看创始人分股不分权

案例：京东公司有规模，有现金流，但是无利润，为什么值钱？做大做强的需要

2. 分“钱”和分“权”，公司才能做大做强

3. 建立高管及金主分股不分权的股权架构

案例：马总创业，以GP身份占Y合伙公司1%股权，但是占绝对控制权

案例：分股不分权复杂版

附：股权架构设计合同模板

郝老师

郝嘉老师 企业财税管理专家

19年企业财税管理实战经验

8年央企财务+财税体系搭建经验

曾任：中集集团（央企） | 能源板块财务总监

曾任：中国平安保险（世界500强） | 团险部办公室负责人

曾任：中国大地财产保险公司 | 财务经理

曾任：江泰投资贸易服务（深圳）有限公司 | 财务部总经理

专业科班出身+专业证书加持：金融硕士、注册纳税筹划师、中级会计师、管理会计师

5+家企业的财税特邀讲师：大地保险公司、中集集团、达内等，累计授课200+场

多个百万级项目的主导+参与者：中企天华纳税筹划股份-【税收筹划项目】、唐山房地产公司-【税收筹划项目】、北京某房地产公司-【税收筹划项目】为企业完善自身的财务体系，合理合法为企业优化税务，涉及金额2个小目标（2亿元）。

实战经验：

郝老师专注于财务19年，对企业财务管理、税务筹划、资金管理、风险内控等领域有深入的研究，是一位专业能力强、实操性强的实战派讲师。

[01]-管理财务+财税信息系统建设：任职中集集团总部时,参与SAP筹建工作与公司ERP的建立，利用大数据完善公司财务板块内控和运营流程，采用财务系统管理加财务运作，1年内帮助企业收回了拖欠时长到10年之久的欠款，金额达2亿，并合理合法应该合同规划为大型企业每月节税总计约100万。

[02]-财务+财税运营流程优化：任职中集集团下属能源板块时，与公司先进的网络技术支持相结合，从公司战略建立到预算全流程管控执行落地全流程，真正做到了财务通过流程各个节点控管企业各项工作顺利开展的再造力量，为集团公司后期年利税上百亿打下了坚实的科技系统层面基础，也为财务部能更好的为集团公司整体做服务、搞管理、定战略找到了抓手。同时主导应收账款的整体完整的闭环对账、要账过程，在税务设计板块，拆分合同，把销售和运输拆分，每年为企业合理合法节约税收近3000万。

[03]-税企融合实践应用：任职中国大地财产保险公司时，与税务机关一直保持融洽关系，做到既支持税务机关工作，又充分享受税务机关为企业提供的各项优惠服务工作，每年为企业合理合法节约税收近2000万,真正做到了和谐双赢的税企关系始终践行者！

[04]-财务+财税专业内容转化与输出：

◆ 曾为泰康保险公司下属营业部、廊坊支公司讲授《企业涉税风险规避与税务筹划》、《税务稽查指标及应对》等课程，累计16期。

◆ 曾为大地财产保险公司河北分公司讲授《一张发票就是一个企业的家底，从不同角度理解“金税三期”》、《业财融合下，财务人员如何成功转型》等课程，累计10期。

◆ 曾为中集集团下属能源板块子公司讲授《金税三期大环境下企业的风险与机遇》、《税务筹划与利润创造---企业科学纳税》等课程，累计7期。

主讲课程：

《非财务人员的财务管理》

《新形势下的业财融合管理策略》

《金税四期下的企业财税风险防范与应对》

《全面预算——企业赚钱搬动的第一枚“棋子”》

《解读财务报表——如何利用三大报表“控风险定决策”》

《“秒”懂税务风险——股权架构设计税务“避坑”指南》

《立足税务总局看税务稽查——企业税务风险防御体系建设》

授课风格：

● 互动性强：亲和力强，善于营造轻松愉悦的学习氛围，善于调动学员积极性；

● 同理性强：丰富的实战经验，直击工作痛点，感同身受，给财务人员亲切感：

● 实用性强：案例丰富，分析技能现场教授和演练，即学即用，落地性强。

部分客户评价：

郝老师是典型的实战派讲师，有实力，有激情，正能量，课程思路清晰，不虚不假，幽默风趣，课程中应了很多大企、国企的经典案例，非常有代表性，也提供了很多解决财务问题的工具以及方法，同时善于调动各年龄段员工学习积极性，给我们企业插上了突破的翅膀！

——人社部、国资委、国税总局等国训基地 李教授

《非财务人员管理的财务管理》这本书给我带来了很多收获。首先，它强调了财务管理在组织中的重要性，以及每个部门都需要了解财务知识并参与财务管理的重要性。也强调了有效的预算和成本控制对于组织成功的重要性。同时提供了许多实用的方法和技巧，帮助非财务人员理解如何制定和执行预算，以及如何在日常工作中控制成本，从而提高整体效率。

——达达金服商学院 郭院长

郝老师所讲授的财务课程非常实用且贴合实际工作场景，让我深入了解了资产负债表、利润表和现金流量表的作用，这些报表是评估公司财务状况和经营绩效的关键工具，通过分析这些报表，可以全面了解公司的偿债能力、盈利能力和现金流动状况，同时强调了如何有效利用三大报表进行风险管理的重要性。通过分析报表数据来确定潜在的财务风险，并提前采取相应的措施进行风险控制，这使我能够更好地保护公司的财务利益，降低风险对经营的影响。为公司的战略决策提供有力支持。

——北京伟思时代文化发展有限公司 陈总经理

在《金税四期下的企业财税风险防范与应对》这门课程中，我全面了解了金税四期政策的内容和目标，这个政策旨在实现税收征管的信息化和智能化，对企业的财税风险管理提出了新的要求，我知道了如何根据金税四期政策的要求，调整和优化企业的财税管理体系。

——北京经济运行研究会 陈主任

郝老师课程中的很多案例都是来自于过往实践企业及授课企业的税务筹划及税务实践经验，用发生在身边的事情做案例，通过现场实战演练，让学员掌握正确的理念和方法，实战+落地！

——联想控股常务副总裁助理 骆助理

上了《新形势下的业财融合管理策略》这门课程，收获颇丰。强调了业务和财务之间的密切联系，也深入了解业务流程和业务模式，我能更好地理解各个业务部门的需求，并为其提供更准确和有针对性的财务支持。也学到了如何运用财务数据来评估业务的盈利能力、风险情况以及潜在的增长机会，这让我能够更好地参与到业务计划的制定和执行中，为企业的战略决策提供有力的依据。

——大地财产保险公司 陈总

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