企业风险管理实战与数字化内控预警

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课程背景：

著名管理学大师彼得·德鲁克说：“没有完美的战略决策，组织总是要付出些代价的，管理者必须平衡有冲突的观点和优先次序。最好的战略决策只是个愿望，关键是如何把握风险。”风险广泛地存在于市场经济当中，与企业的运行密切相关。

在经济全球化、科技革命、互联网浪潮、经济危机等因素共同作用下，人类正处于一个易变性、不确定性、复杂性、模糊性的世界中。面对这个变化莫测的时代，世界经济、我国经济将会给我国企业带来怎样的机会或威胁？新冠疫情过后，未来的人类社会是什么模样？企业该何去何从，如何做出恰当的风险管理？很多企业出现内部经营管理混乱、内部控制薄弱甚至失败等问题。如何简化内控流程和提升管理效率，确保内控体系有效运行？随着金税四期的全面上线，企业税务合规从哪些方面着手？面对复杂多样的问题，企业应从科学地认识风险开始，而内控是企业全面风险管理的必要环节和重要手段。

本次课程，结合企业内控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业风险，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值。

课程收益：

1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法

2、强化企业人员内控意识，健全内控体系，完善内控管理

3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法

4、从采购、生产、销售、资金等运营风险管理入手，提升实战能力

5、了解数字化平台搭建的要点，及早规划数字化体系建设

课程对象：

企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员

课程方式：

讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用

课程大纲：

导引：说说你认为的企业风险管理是什么？

案例导入：撞上老干妈，腾讯“逗鹅冤”！

第一讲：全面认识风险管理

一、什么是全面风险管理？

1. 企业的发展会面临哪些风险

1）影响目标

2）不确定性

讨论：企业为什么需要风险管理？

2. 常见的风险类型

1）战略风险

2）运营风险

3）财务风险

4）法律风险

5）创新风险

3. 风险管理的框架要素

1）治理与文化

2）战略和目标设定

3）绩效评价

4）审查与修订

5）信息、沟通与报告

二、风险的识别与分析

1. 风险的的五大种类

1）流程风险

2）人为风险

3）系统风险

4）事件风险

5）业务风险

案例：某公司巨亏风险来源

2. 风险识别的方法

1）定性方法

2）定量方法

3. 风险的分析与应对策略

工具：通过风险矩阵图，匹配不同的风险管理策略

案例：某企业利用风险对冲来规避风险

第二讲：内部控制体系的建立与实施

一、内部控制与风险管理的关系

1. 内部控制与风险管理的不同实质

2. 内部控制和风险管理的不同目的

3. 内部控制和风险管理的不同关注点

工具：三道防线的逻辑—业务、内审、风控

二、内部控制体系的建立

1. 内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门

讨论：内控是财务部门的事情吗？

2. 内部控制体系建立的五大步骤

1）确定内控目标

2）风险评估

3）设计关键控制活动

4）内控有效性测试

5）内控体系的更新

案例：某企业内部控制体系建设经验分享

三、内部控制的内容阐述

1. 企业内部控制发展的三个阶段

1）内控1. 0时代——流程型内控

2）内控2. 0时代——风险型内控

3）内控3. 0时代——战略绩效型内控

思考：你企业的内控处在哪个阶段？

2. 企业内部控制发展的三大需求

1）反舞弊需求

讨论：舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口

2）合规监管需求

3）管理提升需求

3. 企业内部控制的五项原则

1）全面性原则

2）重要性原则

3）制衡性原则

4）适应性原则

5）成本效益原则

4. 企业内部控制的五大要素

1）内部环境

2）风险评估

3）控制活动

4）信息与沟通

5）内部监督

四、内部控制的误区及局限

1. 关键控制点偏离

2. 成本效益失衡

讨论：为了控制而控制，你企业里有哪些过度控制的情况？

3. 照搬照抄，缺乏实用性

讨论：不相容职务的人员互相串通作弊，内部控制就失去了价值

4. 虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节

讨论：不经常发生的业务，有无控制的必要性？

思考：内部控制还存在哪些误区？

第三讲：风险管理内部控制工具运用

一、业务流程内部控制实务

1. 采购与付款的内部控制

1）常见采购业务重大风险

案例：公开招标真是公开招标吗？

2）采购管理流程

3）风险预警核心指标

4）可能存在的串通舞弊风险

案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款

2. 销售与收款的内部控制

1）常见销售业务重大风险

2）风险预警核心指标

3）关键控制核心要点

案例：某保险公司的业务创新

3. 资金管理风险及管控

1）短期预警、长期预警

2）风险预警核心指标

3）资金周转管控核心要点

案例：一系列“资金门”事件带来的思考

4. 存货与生产的内部控制

1）常见存货与生产环节重大风险

2）风险预警核心指标

3）关键控制核心要点

案例：遭遇“退货门”，良率低的苦恼！

5. 资产管理的内部控制

1）常见资产管理重大风险

2）风险预警核心指标

3）关键控制核心要点

案例：固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题

二、管理工具内部控制实务

1. 财务报表编制与披露的内部控制

案例：美国世通公司财务造假大案

案例：费用报销管控有妙招！

2. 预算管理的内部控制

案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？

3. 合同管理的内部控制

案例：合同管理了个寂寞，对簿公堂终败诉

4. 税务管理的内部控制

案例：某集团税务内控体系分析

案例：乐高集团的全面风险管理

第四讲：数字化下的风险管理体系

一、基于战略绩效实现为导向的风险管理

1. 企业发展的终极目标：企业价值最大化

2. 定期开展运营分析，进行绩效考评

二、风险管理体系的数字化升级

1. 人工智能技术

2. 区块链技术

3. 助力企业更有效识别和评估各种风险

案例：某大型企业职能风控平台建设实案

案例：某制造企业内控数字化实践经验

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

温老师

温洁老师 财税管理实战专家

PhD in Accounting & Management会计与管理博士

企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编

国家金税工程建设者-全国航天信息有限公司特邀讲师

国内多省、市税务局特聘讲师

浙江工业大学MBA中心课程导师、高校客座教授

中级会计师

曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监

曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理

曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管

☛ 蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。

☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等

实战经验：

温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。

——在企业财务体系搭建与优化上——

1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。

2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。

3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。

——在企业税务筹划上——

1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。

2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。

——在地产内审体系搭建与优化上——

1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。

部分授课案例：

序号企业课题期数

1湖北公开课《数电票试点与会计档案无纸化》8

2一商集团《企业票据风险防控与一户式指标预警》6

3保利中轻《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》5

4上港集团《非财务经理的财务管理》5

5山东港口《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》5

6先河环保《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》4

7恒旭集团《非财务经理的财务管理》4

8泰丰矿业《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》4

9河北公开课《企事业单位内部控制、内部审计与财务风险防控》4

10内蒙航信《新公司法下，企业税务原罪化解之道及合规建设》4

11河北公开课《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》4

12四川烟草《企业税务风险排查与合规管控》4

13赣昌砂石《非财务经理的财务管理》4

主讲课程：

《非财务经理的财务管理》

《金税四期下的税眼看表》

《金税四期下的企业税务筹划》

《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》

《企业风险管理实战与数字化内控预警》

《企事业单位内部控制、内部审计与财务风险防控》

《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》

《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》

《“数电发票”下的——企业票据风险防控与一户式指标预警》

《数电票试点与会计档案无纸化》

《新公司法下，企业税务原罪化解之道及合规建设》

《新公司法要点解析及涉税风险防控》

《建筑企业税务风险防控与合规》

《从财务分析到经营分析》

《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》

《新会计法变化解读》

《税收征管数字化转型与“倒查30年”风波下的企业税务合规管理》

《数字化时代下的财务转型与价值创造》

授课风格：

▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。

▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。

▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。

部分服务客户：

制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、泰丰矿业、中国十五冶、新希望乳业、中国航天科技集团、中国兵器装备集团、华电国际电力、长安汽车集团、五菱汽车集团、中国中车集团、山东黄金集团、云南铜业集团、神华集团、中国能源集团、欧派集团、尚品宅配、居然之家、中国服装、雅戈尔集团等；

农行业：益海嘉里集团、正大集团、新希望集团、蒙牛集团、伊利集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团、南宁糖业集团等；

金融行业：中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国农业发展银行、中国交通银行、中国平安银行、河南省邮储银行、重庆市邮储银行、湖北省邮储银行、安徽省邮储银行、广州市邮政银行、佛山市邮政银行、江苏泰兴农商行等；

其它行业：中国医药集团、华东医药集团、哈药生物科技、四川烟草、碧桂园地产、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、大润发超市、苏州大洋百货、南方航空集团、圣格袜业、白玉兰、维科、SSJD、万科地产、安邦保险、正邦集团、惠民汽配、浙江天荣、北京奥顺通、蓝海物流等；

部分客户评价：

参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。

——上港集团 刘经理

我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。

——恒旭集团 王经理

全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。

——兰亭服装 李经理

之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。

——内蒙航信税务 李会计

温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。

——山东航信税务 张经理

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