金税四期下的企业税务筹划

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在“互联网+税务”和“涉税信息大数据”税收征管形式下，全面上线“金税四期”，数电发票试点全面推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。在此严征管背景下，企业纳税的前提和核心是做到税务合规。

过往那些耳熟能详的税务筹划方法真的能帮企业合法节税吗？

真筹划和伪筹划的区别是什么？如何辨别防踩坑？

真正税收筹划的底层逻辑是什么？

企业应如何将税收优惠政策与业务相结合，实现合法节税？

本次课程将理论与案例相结合，详解在企业发展的不同阶段，如何通过设计企业组织结构、交易模式，如何将业务和税收政策相结合，降低经营风险，让企业不早交税、不交冤枉税，实现合法节税。

课程收益：

1、知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向，做到有的放矢

2、底层逻辑——掌握税收筹划的核心本质，避免掉入“伪筹划”陷阱

3、思维构建——了解税收筹划的基本思路和方向，树立框架思维

4、以案节税——学习各税种对应的优惠政策运用及税务合规节税技巧

5、税种联动——学习多税种联动下的综合节税方法和技巧

课程对象：

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论

课程大纲:

导引：金税四期是否已全面上线？你想过还有五期、六期吗？

第一讲：数字化监管下，企业的税收管理观念

一、智慧税务的核心——“数据控税”

1. 深化税收征管改革意见

2. 金税四期的核心功能与重大影响

3. 数据共享+数据比对+数据分析+数据监控（实现新一户式画像）

4. 资金控税（账外经营一网打尽）

讨论：税务系统会穿透银行系统，实现对纳税人资金的实时监管吗？

5. 推动税务后台“自动记账、自动算税”

讨论：传统的核算会计，离失业还遥远吗？

第二讲：企业税务筹划的思路

一、税务筹划的概念

1. 税务筹划与避税、偷税的区别

1）是否合法

2）是否促进企业的健康发展

3）是否目的相同

2. 税务筹划的核心要点

1）合法性

2）筹划性

3) 目的性

4）风险性

5）专业性

讨论：识别你身边的“伪筹划”

案例：利股红变经营所得，偷鸡不成蚀把米

二、税务筹划的框架思维

1. 企业组织形式的选择

2. 税款征收方式的选择

3. 业务模式的转变

4. 税收优惠政策的合法运用

第三讲：增值税纳税筹划方法与技巧

一、纳税人身份的选择优劣

1.小规模纳税人

2. 一般纳税人

二、合同控税技巧

1. 合同的约定不同，纳税义务时间不同

2. 混合销售和兼营方式的转变

3. 不同税率业务的合理拆分

三、采购、销售环节控税技巧

1. 供应商的不同选择：小规模或一般纳税人

2. 一般计税和简易计税方式的选择

3. 销售过程中促销方式的不同选择

4. 关联企业资金拆借规划

四、合理运用增值税优惠政策

1. 行业税收优惠（农产品）

2. 低税率税收优惠

3. 进项税额加计抵减

4. 并购重组过程中的税收优惠

第四讲：企业所得税纳税筹划方法与技巧

一、企业组织形式的选择

1. 个体工商户

2. 个人独资企业

3. 合伙企业

4. 有限公司

二、设立子公司和分公司的优劣

三、企业设立地点的选择

讨论：税收洼地频频暴雷，还敢筹划吗？

四、股权转让的企业所得税规划

1. 直接转让

2. 先分后转

3. 盈余公积转增资本

4. 撤资

案例：运用四种方式测算出税负最优方案

五、成本、费用节税技巧

1. 业务招待费、广宣费的额度规划

2. 固定资产的加速折旧

3. 资产损失的税前扣除

4. 对外捐赠的合理规划

5. 无票支出的解决方案

六、收入节税技巧

1. 租金收入的确认方式

2. 不征税收入的选择

七、合理运用企业所得税优惠政策

1）小型微利所得税优惠

2）加计扣除所得税优惠

3）特定行业所得税优惠

4）税收优惠的叠加运用

5）并购重组过程中的税收优惠

6）非货币性资产投资的递延纳税

第五讲：个人所得税纳税筹划方法与技巧

1. 工资和全年一次性奖金的数据规划

案例：通过案例计算，得出最优拆分值

工具：工资和年终奖的最优数据配置

2. 工资薪金、劳务报酬、经营所得的合理转换

案例：股东从公司拿钱近1亿，税筹失败后补税罚款近4800万

3. 差旅费津贴、误餐补助

模版：差旅费制度、误餐补助制度的制定

4. 多种福利的转化

案例：税前收入转变为税后收入

5. 私车公用节税技巧

讨论：租车收入为0，可好？

6. 股权激励设计及运用

案例：小米公司股权激励计划

7. 非货币性资产投资的递延纳税

8. 合理运用个人所得税优惠政策

第六讲：财产和行为税纳税筹划方法与技巧

一、房产税

1. 合理确定房产原值

2. 合理拆分租金收入和一般服务收入

3. 合理运用房产税优惠政策

案例：某企业将“租金变物业费”被判偷税补税案

二、印花税

1. 不同业务的合同签订

2. 合理运用印花税优惠政策

讨论：该交税的不交，不该交税的反倒交了

三、城镇土地使用税

1. 利用土地级别的不同进行规划

2. 改造废弃土地规划

3. 合理运用城镇土地使用税优惠政策

案例：准确划分城镇土地使用税征免界限

四、契税

1. 差额征税的运用

2. 同一投资主体内部划转

3. 合理运用契税优惠政策

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

温老师

温洁老师 财税管理实战专家

PhD in Accounting & Management会计与管理博士

企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编

国家金税工程建设者-全国航天信息有限公司特邀讲师

国内多省、市税务局特聘讲师

浙江工业大学MBA中心课程导师、高校客座教授

中级会计师

曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监

曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理

曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管

☛ 蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。

☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等

实战经验：

温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。

——在企业财务体系搭建与优化上——

1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。

2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。

3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。

——在企业税务筹划上——

1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。

2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。

——在地产内审体系搭建与优化上——

1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。

部分授课案例：

序号企业课题期数

1湖北公开课《数电票试点与会计档案无纸化》8

2一商集团《企业票据风险防控与一户式指标预警》6

3保利中轻《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》5

4上港集团《非财务经理的财务管理》5

5山东港口《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》5

6先河环保《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》4

7恒旭集团《非财务经理的财务管理》4

8泰丰矿业《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》4

9河北公开课《企事业单位内部控制、内部审计与财务风险防控》4

10内蒙航信《新公司法下，企业税务原罪化解之道及合规建设》4

11河北公开课《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》4

12四川烟草《企业税务风险排查与合规管控》4

13赣昌砂石《非财务经理的财务管理》4

主讲课程：

《非财务经理的财务管理》

《金税四期下的税眼看表》

《金税四期下的企业税务筹划》

《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》

《企业风险管理实战与数字化内控预警》

《企事业单位内部控制、内部审计与财务风险防控》

《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》

《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》

《“数电发票”下的——企业票据风险防控与一户式指标预警》

《数电票试点与会计档案无纸化》

《新公司法下，企业税务原罪化解之道及合规建设》

《新公司法要点解析及涉税风险防控》

《建筑企业税务风险防控与合规》

《从财务分析到经营分析》

《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》

《新会计法变化解读》

《税收征管数字化转型与“倒查30年”风波下的企业税务合规管理》

《数字化时代下的财务转型与价值创造》

授课风格：

▲注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累，授课内容有深度、有广度、逻辑条线非常清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点及应对方向，紧贴实务工作。

▲深入浅出，通俗易懂：实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。

▲专业严谨，逻辑清晰：善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。

部分服务客户：

制造行业：保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、泰丰矿业、中国十五冶、新希望乳业、中国航天科技集团、中国兵器装备集团、华电国际电力、长安汽车集团、五菱汽车集团、中国中车集团、山东黄金集团、云南铜业集团、神华集团、中国能源集团、欧派集团、尚品宅配、居然之家、中国服装、雅戈尔集团等；

农行业：益海嘉里集团、正大集团、新希望集团、蒙牛集团、伊利集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团、南宁糖业集团等；

金融行业：中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国农业发展银行、中国交通银行、中国平安银行、河南省邮储银行、重庆市邮储银行、湖北省邮储银行、安徽省邮储银行、广州市邮政银行、佛山市邮政银行、江苏泰兴农商行等；

其它行业：中国医药集团、华东医药集团、哈药生物科技、四川烟草、碧桂园地产、北京一商集团、上港集团、山东港口集团、漳龙集团、大润发超市、苏州大洋百货、南方航空集团、圣格袜业、白玉兰、维科、SSJD、万科地产、安邦保险、正邦集团、惠民汽配、浙江天荣、北京奥顺通、蓝海物流等；

部分客户评价：

参加温老师的财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业是一个很大的推动。

——上港集团 刘经理

我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过温老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在的问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面都有可以控制成本的环节。

——恒旭集团 王经理

全面预算难在企业各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。

——兰亭服装 李经理

之前一直是在线上学习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听现场讲课，真是一种享受，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的理解，扩大了对政策的认知范围，防止了企业踩坑和被税务稽查的风险，受益匪浅，希望以后能多多参加温老师的线下课程。

——内蒙航信税务 李会计

温洁老师这次税务风险的课程，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟悉程度信手拈来，通过理论结合实际，把企业的税收实务讲解的非常透彻、细致、实操性非常强，讲完就能落地。

——山东航信税务 张经理

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com