非财务经理的财务管理知识和掌握财务管理技能

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咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

企业不同部门的人员对公司经营目标有不同的认识，从而在企业管理决策上可能存在不同部门的分歧，最终影响企业战略目标的实现。实现企业目标协同能让管理者体会和反思自己的经营决策行为将如何影响财务结果，以促进科学决策，提升管理水平。

企业的成功很大程度上是财务管理的成功。在现代企业中，除了财务经理，各层级、各部门的其他管理者都需要了解财务管理技能和知识，从而了解财务报表背后的商业逻辑、感知财务风险、熟悉投融资和经营决策。

课程采用案例分析、学员讨论和理论解读等多元化的授权形式，扩展学员视野，激发学员的学习兴趣，帮助学员全面理解财务管理知识和掌握财务管理技能。

课程收益：

帮助学员掌握财务思维的三个逻辑起点，深入了解企业价值及价值创造途径

帮助学员解读财务报表背后的商业逻辑，对企业可能出现的风险提出预警，将企业的优势进行具象化。

帮助学员提高决策效率，将财务数据和财务指标用于决策。

帮助学员从财务管理视角解析企业经营、筹资和投资活动。

课程对象：

企业非财务经理

课程方式：

理论分析+案例分析+现场提问+课后思考

课程大纲：

导入：以杜邦财务体系解读企业价值创造的三个版块

1. 经营活动——销售收入、成本、费用、利润

案例：瑞幸咖啡的收入数据造假

2. 资产管理——资产周转率、资产周转天数

案例：沃尔玛模式的经验解析

3. 财务安排——资产负债率、权益乘数、已获利息倍数

案例：恒大地产的负债规模

互动讨论：如何理解企业价值创造的三个方面，从而深入理解杜邦财务体系？

第一讲：资产负债表的商业逻辑

导入：根据一张资产负债表来解读企业主要业务

案例：恒大地产的巨额负债

一、资产负债表的结构：资产=负债+所有者权益

1. 资产管理

资产管理的核心：效率

——重资产Vs轻资产

所有资产的宿命：当时用完Vs延期折旧

延伸：什么资产不用折旧？不用计提减值？

2. 负债管理

1）负债的种类——银行信用、商业信用

2）长短期资金搭配

案例：金发科技惹不起的上下游

二、资产负债表的战略地图

1. 活力

2. 潜力

3. 投资

4. 动力

案例：巴菲特投资可口可乐

互动讨论：刚刚学习的资产负债表知识是否教你学会像巴菲特一样投资或选股？

第二讲：利润表的商业逻辑

导入：企业新项目投资回报率的评估标准

案例：特斯拉的13年连续亏损

一、利润表的结构解析

案例：某公司分析利润表的每一项的意义

案例：茅台VS宝洁

二、收入来源

1. 主营业务收入：产品单一还是多元化

2. 其他业务收入：业务多元化

3. 营业外收入和其他综合收益

案例剖析：吉列模式

三、成本与费用管控

——显性成本和隐性成本

案例：森马服饰一件T恤在一年中毛利被吞噬的过程

互动讨论：新国九条更注重利润指标，对资本市场的发展将产生什么影响？

四、毛利和毛利率

1. 毛利与毛利率的认知

互动讨论：利润表中要加一行“毛利”吗？

2. 提高毛利率的方法

1）差异定价

2）多元化促销

3）哑铃型定价

4）库存管理

5）渠道成本

6）产品生命周期

7）产品成本

案例：辉山乳业被浑水做空

五、盈亏平衡点分析

重资产企业VS轻资产

1. 重资产：赚得晚，亏得多，调头难，但赚的快

重资产管理重点：酒店、飞机、铁路运输等行业，固定成本很高，行业壁垒高，重要的是资产效率（红眼航班）

2. 轻资产：赚得早，亏得少，调头容易，但赚得慢

轻资产管理重点：关键是控制变动成本（规模效应、话语权；彩电行业缩减SKU型号）

案例：森马服饰

互动讨论：新国九条更注重利润指标，对资本市场的发展将产生什么影响？

第三讲：现金流量表的商业逻辑

导入：现金为王VS利润为王

一、现金流的方向

1. 现金流入

2. 现金流出

二、现金流量类别及风险

1. 投资活动现金流量与投资风险

2. 筹资活动现金流量与筹资风险

3. 经营活动现金流量与经营风险

三、经营活动现金流量与净利润的四象限关系

1. 经营现金流量为正，净利润为正

案例：茅台、苹果

2. 经营现金流量为正，净利润为负

案例：李宁、海马股份

3. 经营现金流量为负，净利润为正

案例：特斯拉、金发科技、瑞幸

4. 经营现金流量为负，净利润为负

案例：辅仁药业、诺基亚、美图秀秀

互动讨论：瑞幸咖啡为什么会被做空？

第四讲：基于三张财务报表的财务决策

导入：什么是价值？什么是格雷当姆的价值投资理念？

利润≠价值

净资产价值VS权益市场价值VS企业价值

一、投资决策

1. 投资评估：创造价值（未来价值的衡量），现金流为王，机会成本Vs沉没成本

2. 投资选择：不赚钱（净现值为负）的项目投不投？牺牲品：吉列模式

3. 投资风险：预测，衡量（波动性），应对，多元化vs专注化

二、筹资决策

1. 债务筹资

——能贷多少贷多少Vs能贷多少贷多少

2. 权益筹资

案例：为什么说俏江南一开始想上市就是个失败？

3. 优序融资理论

内部造血（盈利留存）→找银行借→找股东筹

案例：俏江南上市之殇

互动讨论：优序融资理论之中国悖论

三、营运资本管理决策

1. 现金管理

——能有多少就多少VS能有多少就多少

互动讨论：100万10年的四种命运

2. 存货管理

互动讨论：存货持有量多少最优

互动讨论：如何做到零库存？

3. 债权债务管理

互动讨论：为什么说互联网企业是披着羊皮的狼？

课程总结与回顾

谈老师

谈娇老师 国际化财务专家

华中科技大学博士

英国拉夫堡大学博士后

财政部国际化高端会计人才

中国会计学会环境资源会计专业委员会委员

财务学专业教授/硕士生导师/国家一流专业建设团队成员

国际特许管理会计师培训师/数字化管理会计师培训师

湖北省会计学会理事/湖北省会计准则咨询专家

现任：湖北某高校丨财务学专业教授

现任：某制造业上市企业丨独立董事

→曾受邀为企事业单位（中国邮政、中国人寿、中国联通、中国中车、铁四院等）+政府性质公开课讲授财务系列课程，累计150+场，好评率高达100%（可中英授课）。

→擅长领域：非财、财务风险的识别与防范、报表分析、财务思维与决策、新会计准则解读

1）在专业领域上杰出成就，获得“省部级”奖项

——2023年度财政部管理会计案例，优秀奖

——第八届湖北省社会科学优秀成果，三等奖

——湖北省第六届教育科研研究优秀成果奖，二等奖

2）在个人经验转化沉淀上，汇聚成多部著作

3）在学术成果上影响非凡，与国际接轨

——研究成果在【会计研究】【教育研究】【中国软科学】【国外社会科学】【Environment Science and Policy】等国内外高水平学术期刊发表财务相关主题论文100+篇

1）主题《提高企业投资效率，实现经济可持续发展》（论文）；发表平台-【中国社会科学报】，时间：2020-03-01

2）主题《The effects of environmental degradation on agriculture: Evidence from European countries》（论文）发表平台-【Gondwana Research】；时间：2022

3）主题《“范围三”碳排放的核算与碳绩效评价》，发表平台-【财会月刊】；时间：2022

4）主题《碳排放权会计核算逻辑与流程》；发表平台-【财务与会计】；时间：2022

5）主题《碳汇会计系统的设计与实践》；发表平台-【财会月刊】；时间：2023

4）在商界上高瞻远瞩，引领财务智慧，助力企业成长

谈老师是一位在财务领域拥有超过30年实战经验的资深专家，她不仅在学术上造诣深厚，更在企业财务管理的实战中积累了丰富的经验；她以其深邃的商业洞察力和实战经验，将理论与实践完美结合的典范，帮助多家企业揭开财务决策的神秘面纱，助力企业发展。

曾服务过东风汽车、中国邮政、中国联通、中国中车、武汉生物、岚图汽车等企业提供《财务思维与决策》、《财务报表分析与决策》、《非财务经理的财务管理》、《财务风险识别与防范》、《碳排放权会计核算》、《决策者的财务报表分析与财务思维课》等财务系列课程培训，累计150+场

主讲课程：

《财务思维与决策》

《财务风险识别与防范》

《财务报表分析与决策》

《非财务经理的财务管理》

《决策者的财务报表分析与财务思维课》

《大智移云背景下企业商业模型的转型及应对》

《新会计准则系列解读与应用实务——新收入、新租赁、金融工具系列准则》

《碳排放权会计核算》

授课风格：

专业深入：将自身多年对国内外财务板块的研究成果萃取融入到企业培训内容中，深入剖析财务体系在企业中的应用，做到深耕+实用；

案例分析：通过分析真实的财务案例，帮助学员理解理论在实际中的应用；

国际视野：关注财务领域的最新动态和趋势，同时结合国际财务标准和实践，将这些知识做本土化并融入课程当中，培养前瞻性思维；

幽默风趣：在保证专业度的同时，老师也会用幽默的方式讲解枯燥的财务知识，使课堂更加生动有趣；

互动式教学：鼓励学员提问和参与讨论，通过互动提高学员的参与感和思考能力，同时提供及时的反馈，帮助学员了解自己的进步和需要改进的地方。

部分服务过的客户：

中国邮政、民生银行、汉口银行、中国人寿、中国联通、中国中车、中铁第四勘察设计院集团、葛洲坝集团、武烟集团、中百集团、京山轻机、东风汽车、岚图汽车、宝武集团、武汉生物、库尔特埃莎、湖北工业大学、中南民族大学等

部分客户评价：

谈教授讲课有实力，课程思路清晰，不虚不假，课程讲解中应用大量国内外企业的经典案例，非常有代表性，能直观演示财务管理的实质，同时善于调动我们学员的互动性，课后感觉收获满满。

——河北省某国有企业会计主管 李主任

谈教授的《非财务经理的财务管理》这门课给我带来了很多收获。首先，它强调了财务管理在组织中的重要性，以及每个部门都需要了解财务知识并参与财务管理的重要性。也强调了有效的预算和成本控制对于组织成功的重要性。同时提供了许多实用的方法和技巧，帮助非财务人员理解如何制定和执行预算，以及如何在日常工作中控制成本，从而提高整体效率。

——中百集团 骆经理

谈教授是我们公司的独立董事，为我公司所讲授的财务课程采用公司数据，分析非常实用且贴合实际工作场景，让我深入了解了资产负债表、利润表和现金流量表的商业逻辑，同时强调了如何有效利用三大报表进行财务决策和防范财务风险，这使我能够更好地保护公司的财务利益，降低风险对经营的影响。

——京山轻机人力资源部 刘总

谈教授教学效果非常好，课堂组织灵活，我们都非常喜欢，把枯燥的财务知识融入生动的案例，帮助我们非财务的人员构建了全面的财务思维。

——东风岚图汽车营销部 张总

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