金四背景下税务稽查应对策略

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课程背景：

“金四系统”上线消息更是让许多老板和财务闻风丧胆。金税四期真的那么可怕吗？答案是肯定的！

中国税收正逐步从“以票管税”过度到“以数治税”，大数据的深度应用，让税收征管变得更高效智能。企业税收风险将会越来越大，千亿级别的税收大数据比对，千万个税收风险预警指标，企业将进入“裸奔时代”！

2023年，税务部门共依法查处涉嫌违法纳税人13.5万户，挽回各类税款损失1810亿元，配合公安部门对8228名犯罪嫌疑人采取了强制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何进行税务合规管理成为当下企业必须面对的问题，随着财税体制改革不断的深入，规范营商环境也逐步得以呈现，企业财税管理不规范越来越没有生存空间，风险也越来越大。

目前，财务人员面对的最大挑战，应该说是企业运营的财税优化、关键业务的涉税筹划、企业纳税的风险规避，同时，也需要提高财务人员的思维高度与角色定位。基于此，本课程将打破常规授课形式，完全从提升财务人员的财税战略思维出发，结合企业实操案例，深入浅出剖析企业全流程运营的节税筹划与风险规避。

课程收益：

结合近年来不断改革的最新税收政策，结合大量的实践案例，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险

了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点，掌握排查及防控方法，合理安排的节税策略

掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。

掌握金税四期下最新税务稽查动向，树立大数据时代应对税务稽查新理念；了解税务稽查方法，知己知彼，有效应对。

熟悉金税四期下各税种税务稽查重点，有效利用税收政策，实现税收利益最大化，知晓如何进行稽查前的自查和稽查中的应对

提高财务人员，管理层的风险规避意识；提前防范税务风险

授课对象：

企业老板、财务人员及各层级管理者

授课方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲：

导入：“往后余生”最懂你的是税局

案例：煤老板股权交易13年后补税8000万

第一讲：企业经营过程中主要的税务风险

案例：几位美女明星税务处罚案例给我们的启发

一、中大型企业常见税务风险

1. 资金往来金额过大、混乱问题

案例：深圳某企业内部往来引发的“刑事”案件

2. 虚增成本、费用问题

3. 业务费用无法入账

案例：医药行业巨大的营销费用

4. 个税过高，不按标准扣缴个税问题

二、小微企业具体的税务问题

1. 老板支出全部由企业报销

2. 企业私户收款隐匿收入构成偷税

案例：医美行业个人收款，引起的税务稽查

案例：销售离职引发的大额离职补偿

3. 错误运用税收优惠政策。

案例：物业公司增值税加计扣除，补税200万

4. 帮亲友“开票”赚钱

案例：开票卖钱，补税罚款。

第二讲：金税四期税务稽查

一、税务稽查行动

1. 为什么税务局喜欢秋后算账？

案例：夫妻股权转让补税2400万

2．税务稽查的七个重点行业和重点领域

3. 173个全新“风险预警指标”，你必须知道

案例：增值税一般纳税人80个风险指标

4. 查账征收小规模纳税人70个风险提示清单

5. 定期定额个体工商户风险23提示清单

二、税务机关九大税务稽查案件来源（稽查对象来源）

案例：因一张发票，企业被稽查

案例：高新技术企业为何被取消资格

三、如果被税务稽查了，如何应对？

1. 税务稽查的四个基本环节

2. 被稽查了怎么办？

案例：范冰冰的经纪人销毁会计凭证的后果

3. 税收法律救济的使用

讨论：税款的滞纳金能不能超过税款本金

第三讲：个人所得税篇

案例：深圳王某股权转让补缴个税3.9亿

1. 个人所得税的9个税目

2. 专项附加扣除有哪些？

3. 未来税收趋势

1）遗产税什么时候可以到来，房地产税能不能落地？

2）资本、财产税讲是未来税收的重点

4. 个税筹划方法

案例：马云为啥把飞机租给阿里巴巴

5. 享受税收优惠政策

案例：公司分红3亿，如何规划纳税？

第四讲：企业所得税篇

1. 小型微利企业所得税新政及纳税筹划

案例：税务稽查后，利用政策少缴几十万的企业所得税

2. 研发费用加计扣除全方位税政策及纳税筹划

案例：建筑公司研发用的材料去哪儿了？

案例：游戏公司年薪300万的研发人员

3. 固定资产一次性扣除新政及纳税筹划

案例：买台设备，少缴几百万的企业所得税

4. 有限合伙企业投资税务的“坑”

案例：股权架构设置问题，导致重复多交冤枉税

5. 整体税负率的降低路径

案例：高新企业不“高新”

6. 税收洼地是个“坑”

案例：经理利用税收洼地开票，引发刑事责任

第五讲：增值税篇

1. 小规模纳税人增值税减免税新政

案例：分拆收入，控制纳税人的身份

2. 纳税人选择身份

互动：那种纳税人的身份税负对比

3. 混合销售和兼营销售的合理分拆

4. 税目转变

案例：刘强东为何免费送个保安帮忙看仓库？

5. 增值税加计抵减政策应用

案例：物业公司加计抵扣后为何被追缴增值税200万？

6. 企业有留抵退税需要去申请退税吗？

案例：退税引来税局现场检查

第六讲：特殊政策节税

一、高新企业节税

1. 国家优惠政策

2. 高新企业节税具体路径

二、行业及区域政策节税

1. 对新办第三产业的税收优惠政策

2. 对特殊行业的优惠政策

3. 对利用“三废”产品税收优惠

4. 低税注册地点的选择

第七讲：合理筹划节税（7大方式）

1. 股权顶层设计

2. 利用企业性质节税

3. 并购重组节税

4. 改变经营方式

5. 资本交易

6. 简易计征安排

7. 分公司与子公司选择

互动交流，问题解答

刘老师

刘万成老师 财税管理实战专家

19年财税管理实战经验

10+家上市公司的签字注册会计师

中国注册会计师CPA

注册税务师CTA

深圳市注册会计师协会专业技术委员会委员

郑州轻工业大学校外研究生导师

现任：鹏盛会计师事务所 | 合伙人

曾任：利安达会计师事务所深圳分所 | 合伙人

曾任：亚太集团会计师事务所（综合实力全国同行业第17名） | 合伙人

20+家企业财税顾问：中国平安（连续3年）、富士康集团（连续3年）、罗湖汝南实业等

200+个审计项目主审：深圳市燃气集并购河南天伦燃气审计项目【规模160亿元、项目任在进行中】、建银国际并购深圳奇迹智慧网络审计项目【规模5亿】等

近1000场财税课程主讲：服务华侨城地产、金蝶软件、广东省电子集团、深圳宝安产业投资集团等近百家知名企业，及在广东、浙江、山东等地开展公开课近百场

实战经验：

刘老师在从事审计12年，曾负责多家知名审计及税务工作，在企业会计准则应用、税收筹划与风险应对、风险管理与内控管理、并购重组税务筹划、上市审计等方面均积累了丰富的实战：

——“外”开展企业投融资的合规审计，保障企业顺利进行资本运作，推动企业发展

【并购审计】作为主审，带队完成河南水投集团并购审计，保障集团顺利合并上百家子公司，合并规模超过1000亿元

【发债审计】带队完成中州水务发债审计，企业发债金额10亿元

【企业年审】已服务万向一二三股份公司（审计资产80亿）、挂牌公司春泉园林股份有限公司（审计资产43亿）、南阳宛运集团有限公司（审计资产6亿）等100+家企业开展年度审计，累计审计金额超过2000亿元

——“内”开展为企业内控审计咨询，及时发现企业财务风险，开展有效税收筹划

【税收筹划】曾为惠州大亚湾并购河南某新能源企业的并购业务进行税务筹划，为企业节约税金260万元

【决算审计】带队完成深圳港铁深圳地铁四号线二期工程竣工决算审计，出具竣工决算审计报告，项目决算金额68亿元。

【内控建设】带队完成深圳市搜兔科技公司（跨境电商企业）内部控制搭建工作，重新搭建顶层股权架构，完善业务流程，为企业上市做准备

培训经验：

刘老师自2005年开始从事财务人员培养工作，至今已辅导超10万名财务人员，其中开展财务人员专业资格考试辅导（初中级会计师资格、注册会计师等）近千场，学员中级会计师全科通过率超过80%，注册会计师单科通过率超过70%。

刘老师还将财税知识，结合自身的财务实战经验与亲历的案例，为企业财务人员设计实用且有效的财税课程，帮助企业在内部控制设置、投融资并购等方面有效规避财税风险：

→ 服务卓建律师事务所、南山区财政局开展《金四背景下税务稽查应对策略》，累计30+期

→ 服务平安保险等开展《创业者（老板）必懂的股权与税务》，累计20+期

→ 服务深圳宝安产业集团、盐田区财政局开展《企业风险管理与内部控制》，累计10+期

→ 服务金蝶公司、华侨城集团开展《财务报表分析与舞弊识别》，累计10+期

主讲课程：

《通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别》

《创业者（老板）必懂的股权与税务》

《金四背景下税务稽查应对策略》

《高净值客户税务风险及税收筹划》

《企业风险管理与内部控制》

《企业战略与财务战略》

授课风格：

审计视角看财税风险：老师12年审计实战经验，深入了解近百家企业的财税风险问题，再课程中，善于带领学员切换“审”的视角，看财税工作，主动发现财税风险

真实案例讲实战方法：老师善于将亲历案例、经典案例与专业的财税知识结合，帮助学员通过案例学知识，通过案例找方法，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题

幽默语言启学员思考：老师语言幽默风趣、引人入胜，更是善于启发引导，在传播知识、经验、思想的过程中，为学员带来启发、开拓思路、实现提升。

部分曾服务客户：

金融：中国平安银行、中国工商银行、招商局金融科技有限公司、黄河保险、深圳前海微众银行股份有限公司、万和证券股份有限公司、河南农村商业联合银行股份有限公司、固阳蒙商村镇银行股份有限公司、前海金融控股有限公司等

国企/事业单位：国家电网、深圳水务、河南水利投资集团、深圳财政局、深圳盐田区财政局、深圳市南山财政局、南阳市税务局、台州市国有资本运营集团、深圳市燃气集团股份有限公司、惠州市产业投资集团有限公司、深圳市资本运营集团有限公司、南阳投资集团、深圳市投资控股有限公司、深圳宝安产业投资集团、深圳市深粮控股股份有限公司等

基建/地产：中海地产、金地地产、华侨城地产、深圳特发集团、深圳远盛业房地产有限公司、深圳市特区建工集团有限公司、河南交通投资集团、深圳高速公路集团股份有限公司、深圳宝安建设投资集团、中国铁建投资集团、春泉园林股份有限公司等

电子/通信：中国移动通信、金蝶国际软件集团有限公司、深圳原子智造科技有限公司、亿思腾达股份、协创数据技术股份有限公司、广东省电子信息产业集团、天亿马股份等

生产/能源：富士康集团、安阳钢铁集团有限责任公司、光大环保、平煤神马集团、深圳微芯生物科技有限责任公司

其他：深圳注册会计师协会、南阳宛运集团、深圳市沙河高尔夫球会等

部分客户评价：

老师的课程讲的很精彩，扎实专业功底。跟着老师的节奏，我们的学习非常的清晰有逻辑，其实，分析深入浅出；深知学员的需求 ，感谢刘老师实践经验分享。

——盐田财政局会计处 处长

老师辛苦了！全天的授课十分精彩，我是一名企业老板，并不懂很深的财务知识，但是听刘老师的课，完全可以理解，深知财务和税务的重要性，刘老师从我们作为企业老板的角度出发，为我们带来了很多高层在于财税领域的思路和方法。的以后还要向刘老师多多学习。

——某民营企业创始人 赵总

很精彩的课程，令人受益匪浅，老师讲的条例清晰，深入浅出，通俗易懂，化繁为简，是一位不可多得的良师益友。

——华侨城集团 财务副总

刘老师经历丰富，理论与实践想结合。老师特别多的真实案例，每当遇到生涩难懂的财务知识时候，都能结合真实贴切的案例，帮助我们理解；而且老师的语言特别幽默、引人入胜，听老师的课真的特别有意思。不仅学到，我相信我们未来也能通过老师方法做到。

——宝安产业集团 财务经理

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