高净值客户税务风险及税收筹划

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课程背景：

全球税收透明化是不可逆的大趋势，在税务筹划新时代来临之际，全球高资产净值人士不得不面临着共同的问题：税收。

随着中国实行CRS、外汇管制等政策的逐步收紧，国内个税改革的进一步深化。我国高净值人士对长期全球资产配置以及税务规划的多方需求就愈加明显。

我国各地税务机关不断加大对双高人群的税收征管力度，许多双高人群被认定偷税或纳税调整的案例频发。双高人群由于收入多、资产分布广、涉税事项较多，一旦未能遵守税法规定或进行了不当的税收筹划，面临的涉税风险将不可忽视。高净值人士应尽早未雨绸缪，危难当前才能从容不迫！

税务机关借助金税四期系统的技术支持，将所收集到的信息归纳成为个人涉税档案，结合相关涉税信息对高收入群体进行重点关注，高净值、高收入群体应高度重视，避免因上述行为引发涉税风险。

课程收益：

学习高净值人群税收相关的重要规定

了解以数治税给高净值人士带来的涉税风险，合理规划财税

了解相关税收中的实务风险，及时预防风险并规避财税风险

掌握高净值人群税收相关的规划处理与纳税筹划，以达到降低个税负

掌握股权变动中的税务风险点及筹划途径，有效节税

了解高净值人士财富传承的四种方法，合理规划财富的未来

课程对象：

私营企业家，国央企高管、高级经理人、网红、影视明星、金融等高薪行业人员、自由职业者

课程方式：

讲师讲授+案例分析+分组讨论

课程大纲：

案例：知名人士涉税案件分析

第一讲：以数治税给高净值人士带来哪些涉税风险

一、高净值人士涉税问题概况

1. 高净值人士税收征管趋势

情景一：海南税务局“双高”“双随机一公开”

情景二：多地明确股权转让先完税

2. 2023年高净值人士涉税重点问题（案件分析）

1）公众人物涉税问题

2）股权转让涉税问题

3）违规发放薪酬涉税问题

案例1：明星艺人，网络主播涉税案件分析

案例2：违规发放高管薪酬涉税案件

二、高净值人士成国家严监管对象

1. 高净值人士成为税局关注重点，开展专项税务稽查

2. 税收筹划打击力度加大，风险增加

3. 各地完善高收入人群监管方法

4. 各地清理废止违规出台税收返还优惠

三、高净值人士面临的涉税风险

1. 刑事风险：虚开犯罪风险、逃税犯罪风险等

2. 行政风险：税收洼地及财政返还稽查风险、平价股转风险、转换收入性质风险等

3. 反避税调整风险

第二讲：轻松掌握个人所得税纳税实用知识

一、个人所得税的税目和税率

1. 个税9大税目的区别，不同税目的计税方式

2. 轻松掌握超额累进税率

二、综合所得纳税实用知识

1. 趋于完善的家庭个人所得税：从分类制到混合制

2. 专项扣除，专项附加扣除

3. 综合所得汇算清缴

三、财产租赁、财产转让所得纳税实用知识

1. 财产租赁涉税分析

案例分析：房姐需要交哪些税？

2. 好复杂的财产转让个人所得税

关注点1：房产转让

关注点2：股权转让

四、预计我国税收未来的变化

1. 个人所得税变化趋势

2. 遗产税什么时候会到

第三讲：股权转让税务管理与筹划

一、挖坑的税务筹划方案

1. 最常见的筹划方式：“阴阳合同”

案例：煤老板13年后补税9000万。

2. 虚假评估

关注点：股权转让必须进行评估的情形

3. 制造虚假交易

案例：明知是假酒，还去高价购买

二、合法的税务筹划途径

1. 正当理由低价转让个人股权

案例分析：为什么低价转让确不用交税

2. 恰当运用“核定”法

案例：税收洼地有个坑

3. 通盘考虑企业所得税和个税

案例：不同公司股权转让方案的税收区别

第四讲：个人房屋买卖、租赁纳税实务

导入：商品房、厂房、写字楼、公寓的税收区别

一、个人转让房产增值税的处理

1. 转让住房以外的其他不动产增值税计算

2. 转让自建自用住房

3. 转让购买住房

案例：不同的房子，不同的纳税

二、转让房产个人所得税的处理

1. 转让普通住房个税计算

2. 转让非普通住房个税计算

3. 转让非住房个税计算

三、个人转让房产土地增值税涉税分析（三种方法）

1. 购房原价 2. 评估价格 3. 核定征收

第五讲：个人所得税反避税与征收管理制度

1. 个人所得税反避税制度

1）避税与反避税的博弈

2）什么情况下税务机关有权按照合理方法进行纳税调整

2. 个人所得税源泉扣缴制度

1）个人所得税扣缴申报管理办法

2）扣缴义务人的风险

案例：买房未扣税，双方都承担责任

3. 个人所得税自行纳税申报制度——综合所得汇算清缴

第六讲：高净值客户私人财富管理与传承

1. 投资：未来投资方向在哪里？

场景分析：房产，股票，实业、黄金你选啥？

2. 财富管理：CRS全球税收新政下的财富管理

讨论：如何找到合适的解决方案

3. 家族信托：高净值客户私人财富保障与传承

——国外有钱人都喜欢的工具

案例：梅艳芳的离岸家族信托

好处：避免家族内财产纠纷、隔离财产、避税

4. 保险配置

互动交流，问题解答

刘老师

刘万成老师 财税管理实战专家

19年财税管理实战经验

10+家上市公司的签字注册会计师

中国注册会计师CPA

注册税务师CTA

深圳市注册会计师协会专业技术委员会委员

郑州轻工业大学校外研究生导师

现任：鹏盛会计师事务所 | 合伙人

曾任：利安达会计师事务所深圳分所 | 合伙人

曾任：亚太集团会计师事务所（综合实力全国同行业第17名） | 合伙人

20+家企业财税顾问：中国平安（连续3年）、富士康集团（连续3年）、罗湖汝南实业等

200+个审计项目主审：深圳市燃气集并购河南天伦燃气审计项目【规模160亿元、项目任在进行中】、建银国际并购深圳奇迹智慧网络审计项目【规模5亿】等

近1000场财税课程主讲：服务华侨城地产、金蝶软件、广东省电子集团、深圳宝安产业投资集团等近百家知名企业，及在广东、浙江、山东等地开展公开课近百场

实战经验：

刘老师在从事审计12年，曾负责多家知名审计及税务工作，在企业会计准则应用、税收筹划与风险应对、风险管理与内控管理、并购重组税务筹划、上市审计等方面均积累了丰富的实战：

——“外”开展企业投融资的合规审计，保障企业顺利进行资本运作，推动企业发展

【并购审计】作为主审，带队完成河南水投集团并购审计，保障集团顺利合并上百家子公司，合并规模超过1000亿元

【发债审计】带队完成中州水务发债审计，企业发债金额10亿元

【企业年审】已服务万向一二三股份公司（审计资产80亿）、挂牌公司春泉园林股份有限公司（审计资产43亿）、南阳宛运集团有限公司（审计资产6亿）等100+家企业开展年度审计，累计审计金额超过2000亿元

——“内”开展为企业内控审计咨询，及时发现企业财务风险，开展有效税收筹划

【税收筹划】曾为惠州大亚湾并购河南某新能源企业的并购业务进行税务筹划，为企业节约税金260万元

【决算审计】带队完成深圳港铁深圳地铁四号线二期工程竣工决算审计，出具竣工决算审计报告，项目决算金额68亿元。

【内控建设】带队完成深圳市搜兔科技公司（跨境电商企业）内部控制搭建工作，重新搭建顶层股权架构，完善业务流程，为企业上市做准备

培训经验：

刘老师自2005年开始从事财务人员培养工作，至今已辅导超10万名财务人员，其中开展财务人员专业资格考试辅导（初中级会计师资格、注册会计师等）近千场，学员中级会计师全科通过率超过80%，注册会计师单科通过率超过70%。

刘老师还将财税知识，结合自身的财务实战经验与亲历的案例，为企业财务人员设计实用且有效的财税课程，帮助企业在内部控制设置、投融资并购等方面有效规避财税风险：

→ 服务卓建律师事务所、南山区财政局开展《金四背景下税务稽查应对策略》，累计30+期

→ 服务平安保险等开展《创业者（老板）必懂的股权与税务》，累计20+期

→ 服务深圳宝安产业集团、盐田区财政局开展《企业风险管理与内部控制》，累计10+期

→ 服务金蝶公司、华侨城集团开展《财务报表分析与舞弊识别》，累计10+期

主讲课程：

《通过报表看透企业风险——财务报表分析与舞弊识别》

《创业者（老板）必懂的股权与税务》

《金四背景下税务稽查应对策略》

《高净值客户税务风险及税收筹划》

《企业风险管理与内部控制》

《企业战略与财务战略》

授课风格：

审计视角看财税风险：老师12年审计实战经验，深入了解近百家企业的财税风险问题，再课程中，善于带领学员切换“审”的视角，看财税工作，主动发现财税风险

真实案例讲实战方法：老师善于将亲历案例、经典案例与专业的财税知识结合，帮助学员通过案例学知识，通过案例找方法，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题

幽默语言启学员思考：老师语言幽默风趣、引人入胜，更是善于启发引导，在传播知识、经验、思想的过程中，为学员带来启发、开拓思路、实现提升。

部分曾服务客户：

金融：中国平安银行、中国工商银行、招商局金融科技有限公司、黄河保险、深圳前海微众银行股份有限公司、万和证券股份有限公司、河南农村商业联合银行股份有限公司、固阳蒙商村镇银行股份有限公司、前海金融控股有限公司等

国企/事业单位：国家电网、深圳水务、河南水利投资集团、深圳财政局、深圳盐田区财政局、深圳市南山财政局、南阳市税务局、台州市国有资本运营集团、深圳市燃气集团股份有限公司、惠州市产业投资集团有限公司、深圳市资本运营集团有限公司、南阳投资集团、深圳市投资控股有限公司、深圳宝安产业投资集团、深圳市深粮控股股份有限公司等

基建/地产：中海地产、金地地产、华侨城地产、深圳特发集团、深圳远盛业房地产有限公司、深圳市特区建工集团有限公司、河南交通投资集团、深圳高速公路集团股份有限公司、深圳宝安建设投资集团、中国铁建投资集团、春泉园林股份有限公司等

电子/通信：中国移动通信、金蝶国际软件集团有限公司、深圳原子智造科技有限公司、亿思腾达股份、协创数据技术股份有限公司、广东省电子信息产业集团、天亿马股份等

生产/能源：富士康集团、安阳钢铁集团有限责任公司、光大环保、平煤神马集团、深圳微芯生物科技有限责任公司

其他：深圳注册会计师协会、南阳宛运集团、深圳市沙河高尔夫球会等

部分客户评价：

老师的课程讲的很精彩，扎实专业功底。跟着老师的节奏，我们的学习非常的清晰有逻辑，其实，分析深入浅出；深知学员的需求 ，感谢刘老师实践经验分享。

——盐田财政局会计处 处长

老师辛苦了！全天的授课十分精彩，我是一名企业老板，并不懂很深的财务知识，但是听刘老师的课，完全可以理解，深知财务和税务的重要性，刘老师从我们作为企业老板的角度出发，为我们带来了很多高层在于财税领域的思路和方法。的以后还要向刘老师多多学习。

——某民营企业创始人 赵总

很精彩的课程，令人受益匪浅，老师讲的条例清晰，深入浅出，通俗易懂，化繁为简，是一位不可多得的良师益友。

——华侨城集团 财务副总

刘老师经历丰富，理论与实践想结合。老师特别多的真实案例，每当遇到生涩难懂的财务知识时候，都能结合真实贴切的案例，帮助我们理解；而且老师的语言特别幽默、引人入胜，听老师的课真的特别有意思。不仅学到，我相信我们未来也能通过老师方法做到。

——宝安产业集团 财务经理

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