财智通：非财务人员的财务管理

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课程背景：

企业的每个生产经营环节都密切相关于财务的反映与调控。作为企业管理的核心，财务管理不仅是管理基础，也是内部管理的关键。针对此，我们特别设计了一套面向非财务岗位的管理者、决策者以及创业者的财务管理课程。

本课程围绕四大核心板块展开：财务报表、财务管控、财务风险管理以及资本运作与企业治理。通过这些内容，我们旨在帮助企业管理者从财务视角分析并解决管理问题，制定最佳的财务规划，从而为企业的未来成长和价值提升制定有效的战略决策。课程不仅提供理论知识，还强调实际应用，确保学员能够在实际工作中快速应用所学知识，有效提升企业运营效率和竞争力。

课程收益：

1 思维搭建——培养全员的财务思维，帮助参与者树立全面的财务管理视角；

2 透视财报——深入解读财务报表，看懂报表背后的经营和管理故事；

3 成本管控——掌握科学的成本管理方法和技巧，有效控制企业成本；

4 全面预算——通过建立和执行全面的预算管理体系，提升企业的经营水平和效率，确保企业的长期健康发展；

5 税收规划——精确应用税收政策，有效降低企业的税收负担和风险；

6 价值提升——最终目标是通过有效的财务管理和战略决策，避免经营风险，实现企业价值的最大化。

课程对象：企业董事长、总经理、高管及各部门负责人

课程方式：理论讲授+案例分析+小组讨论+工具运用

课程大纲

第一讲：读懂财务报表

一、财务报表解读

1. 企业经营活动与财务报表关系

2. 管理人员的财务思维

二、透析财务报表，获取关键财务信息

1. 资产负债表（发现企业的风险、优势和劣势）

1）偿债能力

2）营运能力

3）盈利能力

4）发展能力

案例分析：某地产公司大暴雷事件

2. 利润表解读（企业的可持续发展能力）

1）盈利能力

2）发展能力

案例分析：某A股上市公司利润表数据解读

3. 现金流量表（企业的“血液”）

案例分析：某公司现金流量表数据解读

案例分析：经营、投资、筹资三大活动的不同功能

三、利用财务分析方法和工具，把握企业的经营状况

1. 盈利能力分析

2. 资产管理能力分析

3. 偿债能力分析

4. 现金流量分析

5. 企业综合经营状况分析

案例分析：某上市公司发展能力分析

四、洞察财务报表质量，识别报表粉饰和造假

1. 报表粉饰和造假常见手段

2. 报表粉饰和造假的识别

案例分析：桥水基金“打假”

第二讲：做好财务管控，提升经营绩效

一、企业战略与管理会计

1. 从财务会计到管理会计

讨论：从财务角度剖析精益成本管理思维

2. 从成本核算到成本管控

3. 传统成本管理的误区

1）成本管理是财务部的事情

2）成本管理就是能省则省

3）与产品效益、质量、战略完全脱节

讨论：成本分析、成本控制的目的是什么？

案例分析：生产部门为什么不认可财务的成本核算数据？

二、企业战略与精细化成本管理

1. 成本分类方法

2. 本量利分析

3. 业成本法

4. 成本分析决策

案例分析：日本与中国的制造业对比

三、企业战略与全面预算管理

1. 全面预算管理的流程

2. 预算制定与差异分析

案例分析：华为集团全面预算管理体系

四、企业战略与业绩考核激励

1. 传统企业的业绩评价体系（重点：降本增效、质量与成本管理、资产周转速度）

2. 互联网企业的业绩评价体系（重点：业务增速、市场份额、人效、研发效率和效果、运营效率）

3. 物联网企业的业绩评价体系（重点：事故率、运营成本、风控水平、人效）

案例分析：平衡积分卡在世界500强企业中的应用

第三讲：了解税收制度，防范税务风险

导入：企业税务管理体系

一、增值税税收制度及主要涉税风险与防范

解读：增值税税收制度

增值税主要涉税风险：虚开虚增收入、增值税上游企业不缴纳增值税、上游企业走逃失联、骗取出口增值税退税、不开票收入增值税补缴遗漏、增值税缴纳时间延迟、增值税缴纳比例和收入规模与行业严重不匹配

增值税涉税风险防范要点：合规合法列支、增值税缴纳不延误、针对增值税异常事件准确及时向主管税务申报

案例分析：销售过程中促销方式手段不同，税负不同

二、企业所得税税收制度及主要涉税风险与防范

解读：企业所得税税收制度

企业所得税主要涉税风险：税前列支项目不合规、高新技术企业优惠税率、研发加计扣除、固定资产加速折旧、税收减免和税收返还、申报时间延误等

企业所得税涉税风险防范要点：税前列支项目清晰可追溯、高新技术税收优惠合规合法、加计扣除项目资料准备合规

三、个人所得税税收制度及主要涉税风险与防范

解读：个人所得税税收制度

个人所得税主要涉税风险：各类别个税申报类别分类清晰、个税申报时间延误、个税申报地选择错误、个独税收洼地税务风险

个人所得税涉税风险防范要点：合规合法、提前进行个人税务筹划、大额个人涉税事件沟通及时合规、年度个人所得税申报准确及时

案例分析：李佳琪在税收洼地偷逃税款税务案件始末

四、金税四期背景下的企业税务风险管理

解读：金税四期

金税四期对企业和个人的影响：个人收入、银行流水、税务系统三方比对打通，所有应税收入纳入监管

金税四期背景下的企业税务风险管理：企业税务环境透明度增加，对于合规合法企业增加办事效率，对于不合规企业，违法成本数倍增加；税务筹划能力需加速提升，未雨绸缪尤其重要

第四讲：利用资本市场，进行资本运作

一、公司财务规划

1. 运营资本管理

2. 财务的持续增长

3. 测算公司外部融资需求

4. 公司的分红与融资

二、解读资本市场

1. 中国的债券市场与股票市场

2. 投资中国股票市场的风险与收益

3. 企业上市的主要考量因素

1）企业发展资金需求

2）外部资本市场宏观环境

3）企业上市的成本收益评估

三、企业并购重组

1. 资产估值的一般原理

2. 企业并购目标选择与并购过程

3. 企业并购中的估值和价值创造

案例分析：中国A股IPO何去何从？

孙老师

孙一文老师 财务管理实战专家

20年企业财务管理实战经验

CFA/注册税务师/会计师/审计师/经济师

现任：小米生态链 | （智能清洁业务线）CFO

曾任：瑞茂通集团（A股股票代码：600180） | 财务总监

曾任：中瑞控股集团 | 财务总监

曾任：壳牌集团 | 财务总监

01-是企业融资上的大拿：曾负责的股权融资3轮达43亿，银行授信13亿、供应链金融8亿，体现了其在资本运作和资金管理方面的专业能力。

02-是企业财务管理上的翘楚：曾从0到1为追觅科技、福蕾创新科技、小乔科技等企业搭建财务管理体系

03-是与企事业单位合作的巧匠：长期与投资者+政府机构保持良好关系，并合理合法应用相关政策为企业成功争取到实质性的利益（涉及金额：近3亿）

04-是企业财务系列课程培训的能手：曾为中化集团、蒙牛集团、美团点评、花旗银行、西域MRO、链接者集团等企业进行培训，共累计授课400+场。

擅长领域：非财、财务战略规划、全面预算管理与控制、风险控制、成本管理等

孙一文老师有着20年企业财务实战经验，对企业成本全面预算、风控管理、企业IPO项目财务管理、企业投融资、海外财务等全维度的财务管理有丰富的经验。同时还擅长管理与投资人、政府、金融机构、供应商及分销渠道的关系，为企业创造良好的外部环境和合作机会，是一位能够为企业带来实质性财务改善和价值增长的资深财务管理专家。

——任职小米生态链智能清洁业务线期间——

在IPO上市方面：作为总负责人全盘主导公司上市进程，合理规划三年一期财务报表，助力确保公司以较优估值IPO，获得高额的募投资金（涉及金额：累计近百亿人民币）

在企业专业会计管理方面：依据国家财税法规，建立财务核算体系，并组织各类税收筹划及核算，在合理合法的条件下，助力企业实现发展阶段税赋成本达到“优级”状态。（所得税合理合法下降15%）

在企业财务管理方面：负责公司财务预算、决算管理体系的建立、完善和执行，定期进行财务结算，及时反映企业的整体经营情况和对财务报表进行分析并提供经营管理的优化，助力做到财务合理合规“0”风险，同时降低20%以上的企业经营成本

在投资者及政府关系管方面：负责企业投资者关系管理（投资人接洽、路演、投前尽调、投资协议及交割、投后管理等）协调企业与银行、税务、工商等政府部门关系，完善合作流程；成功为企业争取各类减免、返还、奖励资金等超过3000万元；

——任职瑞茂通供应链管理股份有限公司期间——

在全面预算管理方面：全面分析和监督企业及各业务单元、子公司的财务及经营状况，充分发挥财务分析功能，建立统一流程监督财务数据的合理性，对整体财务状况分析，为经营决策起辅助作用（滚动预算周期缩短一半，每月经营分析报告出具时间从10天缩短到4天，每月经营预测精度误差不超过+/-3%）

在企业风险管理+税务管理方面：根据相关政策要求，全面执行企业财务风险控制方案并执行完成特定目的内部审查，以期有效控制经营风险；同时针对集团的具体情况，在合规的前提下提出税收筹划建议并负责监督实施，实现连续2年实现税返2000万，并在严峻的税务监管环境下挽回税务损失1000万；

在资金管理方面：成功上线九恒星资金管理系统并与SAP互联互通，管理境内外一般账户480个，统计清查保证金账户152个，每月处理收付流水9000余笔收付款；月均付款3000余笔，在业务类付款直连付款率为40%，并在大量人工付款的情况下，付款正确率接近100%，大大提升企业资金管理效率；

——任职壳牌(中国)有限公司期间——

在企业内部合规方面：主导企业亚太区资金运营部门及其服务公司之间的费用清算机制重构，增加其透明性和公允性，合理合法的有效降低10%的企业所得税费用；

在企业投融资方面：曾负责企业大型的投资项目，独立完成投融资分析+可行性分析+风险评估报告，为项目的推进保驾护航，成功完成近1亿美金的投融资项目落地，并为资金的撤回铺平道路。

部分授课案例：

序号企业名称课程名称期数

1招商银行（江苏分行）《财务报表分析及风险评估》8期

2中国工商银行（河南分行）《财务报表分析及风险评估》4期

3中国银行（上海市分行）《财务报表分析及风险评估》4期

4常山农商银行《财务报表分析及风险评估》4期

5浙江民泰银行《财务报表分析及风险评估》10期

6华贸银行《财务报表分析及风险评估》10期

7苏州银行《财务报表分析及风险评估》4期

8上海交通大学MBA中心《财务战略管理》20期

9郑州大学MBA讲《企业金融管理》20期

10河南兴港投资集团《财务决策与报表分析》10期

11卫华集团《海外财务管理与外汇管理》10期

12蒙牛集团《预算与商业分析建模》10期

13同程旅游集团《财务精益管理》10期

14三一集团《财务战略管理》5期

15安克创新《跨境电商财务及海外资金池》5期

16双胞胎集团《财务经营与决策》5期

17北京地铁集团《财务预算》7期

18广西交投集团《投资管理评估及风险管理》5期

19滴滴集团《财务经营预测与分析》3期

20中化集团《内部审计与合同管理》3期

主讲课程：

《财报解码：战略视角下的高级财务分析》

《财税融合：企业经营全景财务管理课程》

《利润加速器：成本优化与盈利增长策略》

《财智通：非财务人员的财务管理》

《全球航迹：中国企业出海财务管理与实践之道》

《预算智慧：全景预算管理与控制工作坊》

授课风格：

▶ 专注于研究：20年深入的工作经验，对企业经营中面临的财务困境与问题能出具建设性的意见与改进；

▶ 体验式教学：风格多样，寓教于乐，经典案例三百余个，融合创新实战游戏，在互动和分享中吸收课程精髓；

▶ 目的在改进：课程内容浅入深出，思维清晰,基础工具拿来就能用，用了就能改进工作效率。

部分服务过的企业：

中国银行（上海分行）、中国工商银行（河南分行）、招商银行（江苏省分行）、农商银行（常山分行）、花旗银行、苏州银行、浙江民泰银行、华贸银行、中化集团、蒙牛集团、美团点评、滴滴集团、三一集团、卫华集团、双胞胎集团、同程旅游集团、协鑫集团、广西交投集团、北京首都旅游集团、百联集团、天津物产集团、重庆建工集团、江苏省国际信托有限公司、浙江省能源集团、广东省投资集团、江西正邦集团、河南兴港投资集团、工业互联网集团-震坤行、西域MRO、链接者集团、SHEIN（跨境电商）、安克创新、傲森、Babycare（新锐消费品）、追觅科技、Usmile、Ulike、TYMO等

部分授课评价：

孙老师的《财务管理》课程，让我受益匪浅。课程内容全面而深入，涵盖了从基础的财务概念到复杂的财务分析工具，使我对企业的财务健康状况和资金运作有了更加系统的认识。特别是在理解财务报表、现金流量管理、预算编制以及投资评估等方面，我获得了宝贵的知识和实用的技能。

——滴滴集团 曾经理

通过参加这次《全面预算管理》的培训，我对孙老师的教学水平和专业知识印象非常深刻。孙老师不仅对预算管理的理论和实践都有深入的了解，而且能够用简洁明了的方式讲解复杂的概念，使我们能够快速理解并应用于实际工作中。此外，老师非常注重培训的互动性，常常鼓励我们提问并给予详细的解答，这大大增强了学习的效果。通过这次培训，我不仅提升了自己在预算管理方面的专业技能，也对未来的工作充满了信心。

——双胞胎集团 张总监

参加孙老师的《战略管理与财务管理》培训课程是一次非常宝贵的学习经历。孙老师在战略和财务管理领域的专业知识深厚，讲解条理清晰，能够将复杂的理论用实际案例生动地展现出来。在课程中，不仅详细介绍了战略管理的框架和财务管理的关键技术，还特别强调了两者之间的联系和相互作用，这使得我们能够更全面地理解企业运营的各个方面。孙老师的授课风格非常亲切和鼓励提问，他总是耐心回答每一个问题，并提供额外的资源和建议，帮助我们深入理解难点。还设计小组讨论和案例分析环节，促进了学员之间的交流和思考，增强了我们的实战能力。通过这次培训，我不仅掌握了战略管理与财务管理的核心技能，还学会了如何将理论与实践结合，为解决实际问题提供了强有力的工具。

——广西交投集团 刘总经理

参加孙老师针对财务报表分析与风险管理培训，我深受启发。孙老师对各种行业的企业财务细节和风险控制有着透彻的理解，他的讲解既系统又具体。通过大量的实际银行案例，详细解析了财务报表的关键指标和风险管理的实际应用，使复杂的概念变得易于理解和操作。他的课程内容丰富，不仅覆盖理论知识，更注重实践技能的培养，特别是在如何识别和应对潜在风险方面提供了许多实用的策略和工具。

——交通银行上海分行 李副总经理

在当前全球化经济环境中，中国企业出海面临着前所未有的机会与挑战。孙老师的《中国企业出海财务管理》培训课程正是在这样的大背景下，为我们提供了宝贵的知识和技能。孙老师深入浅出地讲解了国际财务管理的核心概念，特别是在汇率波动、跨国税务规划、外汇风险管理等方面提供了丰富的实战策略。通过孙老师的培训，我们不仅了解了中国企业在海外扩展时的巨大潜力，也深刻认识到了伴随而来的财务风险。结合当前国际政治经济形势，分析了多个成功与失败的案例，使我们能够更好地把握风险与机遇的平衡。他的授课方式极具吸引力，充满激情，让复杂的财务管理问题变得易于理解。孙老师的课程不仅提升了我们的专业技能，更增强了我们在国际舞台上的竞争力。

——帕拓逊集团 Winnie 财务总监

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