财税融合：企业经营全景财务管理

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课程背景：

在数字智能时代，业务和数据的界限逐渐模糊。一切业务数据化，一切数据业务化，是现代企业迈向成功的关键步骤。业务和财务的有效融合，结合先进的信息技术，可以从多个视角进行深入分析，重视判断力和精准计算能力。

首先，将数字转化为数据，再将数据转化为信息——这种信息才是对决策者极具价值的资源。数据不仅透视了企业的经营本质，而且揭示了潜在的管理问题和风险。这引发了几个关键问题：

1、什么样的财务运营分析能帮助企业及时发现并解决问题？

2、什么样的财务分析能让投资者有充分的预见性，做到未雨绸缪？

掌握企业经营数据和进行深入的财务分析，洞察数据背后的经营信息，是每位管理者必须考虑的问题，也是他们必备的技能。

“有控则强、失控则弱、无控则乱”——内控意识的薄弱、风险管理机制的不完善直接影响企业的运行效率。如何避免企业因资金问题而陷入困境？如何将创新的成本管理思维融入公司的战略、管理和执行的每一个环节？构建以风险为导向的内部控制和全面预算管理体系显得尤为重要。

本课程旨在培养参与者的财务思维和财务意识，增强经营风险意识，加强财务管理能力。通过强化现金流管理和提高资金运作效率，降低成本并增强效益，从业务和财务的角度出发，综合运用财务报表和运营数据来精准分析企业的实际经营状况。本课程将帮助参与者把握分析的关键点，精确识别企业问题，为决策者和投资人提供坚实的决策支持。懂运营、谋战略、作决策，本课程将使财务管理成为推动企业价值提升的强大工具。

课程收益：

1、学会如何使用科学数据进行决策判断，准确地分析企业经营的本质，从而做出更明智的业务决策。

2、学会如何深入业务并为业务赋能，实现财务与业务的深度融合，提升整体管理效率

3、通过案例分析和模型工具的应用，学会如何识别和管理企业经营中的各种风险，包括现金流风险和内控风险，确保企业的稳健运营。

4、掌握财务运营分析技巧，使学员能够从微观和宏观两个层面深入分析企业的财务状况，发现潜在问题并制定相应的改进措施。

5、学会如何通过全面预算和成本管理实现企业的“先策后控”，包括成本策划和成本控制，以及如何通过精细化管理优化成本控制流程，提高企业的成本效益。

课程对象：

投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员

课程方式：

讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与

课程大纲:

第一板块：开阔全局视野支持业务决策

第一讲：用数据说话支持业务

导入：企业利润增长模型

讨论：收入增长VS成本降低难易程度？

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

1.科学数据做出决策判断

2.数据透析企业经营本质

3.多视角重判断、精计算

互动环节启示：用数据说话——业财融合管理视角

1.财务深入业务为业务赋能

2.业务探究财务为管理加分

3.财务业务信息三位于一体

第二讲：财务转型所面临的挑战以及转型思路

一、财务转型所面临的四大挑战

挑战一：信息系统不统一，缺乏及时科学有效的运营分析

挑战二：业务与财务分歧，沟通困难

挑战三：财务较少参与业务，了解不深入

挑战四：财务在管理决策中的参与度低

案例：财务不懂业务所带来的“尴尬”情形

二、四个思路解决财务人的难题与困惑

1.始于顶层设计，建立良好的业财融合平台

2.转变工作方式，成为业务合作伙伴

3.了解业务属性，抓住关键需求

4.突破财务思维，站得更高看得更清

案例：如何抓住业务部门关键需求赋能业务

第二板块：深入精通业务防范经营风险

第一讲：财务运营分析的技巧

一、财务运营分析的“两大法器”

法器一：“显微镜法”见微知著

——层层深入，刨根问底

工具：“五个为什么”分析法

案例：企业利润为什么下降了？

案例：库存存货分析所折射的实际管理问题

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

法器二：“望远镜法”登高望远

——对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理“灵魂三问”

一问：行业对标数据从哪来？

二问：对标的对象需要注意哪些问题？

三问：对标的效果有哪些？

案例：通过数据的对标分析激发员工的源动力

案例：某著名企业标杆瞄准法的应用——对标管理示意图

二、跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

1）巴菲特的选股理论

2）从ROE看商业之道

3）杜邦分析法拆解三种商业模式

4）杜邦分析法的四大核心指标

5）简易理解IRR（内部投资收益率）

案例：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

3.借鉴波特五力分析模型从行业的五个角度看企业

1）潜在/新进入者的威胁

2）购买者的议价能力

3）替代品的威胁

4）供应商的议价能力

5）行业内竞争对手的实力

案例：透过波特五力模型分析企业的战略投资风险

案例：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

——保本点销量、保利点销量、边际贡献率

第二讲：透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

一、财务分析的现象与本质

1.货币计量的报表不能反映非财务信息

2.警惕财务指标表象背后的假象

二、财务分析的量变与质变

1.企业由盛转衰的五个信号

2.量变到质变的四、种财务分析启示

案例：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

第三讲：现金流资金风险管理

一、经营获得的现金流是立身之本

1.经营活动（企业造血）

2.投资活动（企业换血）

3.筹资活动（企业输血）

二、企业现金流的八种情况分析

三、企业资金链断裂的五大核心原因

1.经营性现金流缺乏

2.固定资产投资过大

3.过多库存积压滞销

4.应收账款逾期过多

5.过多的短期借款

案例：某上市企业资金链断裂的前因后果

四、资金筹划管理

1.十大日常经营管理之举

案例：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例：谨防业财之间资金管理严重脱节

2.三大长期经营规划之措

——现金为王+互补投资+未雨绸缪

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例：如何做好企业的资金链的“守护神”

第三讲：企业的内控风险管理

一、内控风险管理的五大目标

1.合规目标：经营管理、财务管理合法合规；

2.安全目标：确保资金、资产、生产安全

3.运营目标：提高经营效率、效果

4.报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

5.战略目标：促进企业实现发展战略

案例：金税四期下的合法合规管理及税务风险规避

案例：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应

二、各经营环节内部管控的关键点（案例分析）

讨论：企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些

讨论：如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑

1.物资及存货管理

2.采购环节

3.出入库、调拨环节

4.盘点环节

5.合同管理环节

6.生产/制造环节

7.发票环节的合规合法

8.收款、支票印鉴

9.费用支出、报销的合规合法

10.佣金支付、贪污受贿法律风险管理

11.销售舞弊及内控防范

12.应收账款的管理与催收技巧

案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失

案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本

案例：发票管理带给企业的沉重代价

案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理

第四讲：全面预算&成本管理（企业走向“先策后控”的耦合管理时代）

1.“先策”－成本策划：侧重预算阶段的成本策划

2.“后控”－成本控制：侧重执行阶段的成本控制

案例：企业预算对成本的全过程管理

案例：某企业的营销方案——原来还可以这么干

——作业人力/支持人力/管理人力

——人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程

3.控制成本之精髓“全程控制及优化流程”

细节：精细化管理

——成本控制并非越低越好需把握适度原则

——除了看得见更甚三个看不见的成本控制

孙老师

孙一文老师 财务管理实战专家

20年企业财务管理实战经验

CFA/注册税务师/会计师/审计师/经济师

现任：小米生态链 | （智能清洁业务线）CFO

曾任：瑞茂通集团（A股股票代码：600180） | 财务总监

曾任：中瑞控股集团 | 财务总监

曾任：壳牌集团 | 财务总监

01-是企业融资上的大拿：曾负责的股权融资3轮达43亿，银行授信13亿、供应链金融8亿，体现了其在资本运作和资金管理方面的专业能力。

02-是企业财务管理上的翘楚：曾从0到1为追觅科技、福蕾创新科技、小乔科技等企业搭建财务管理体系

03-是与企事业单位合作的巧匠：长期与投资者+政府机构保持良好关系，并合理合法应用相关政策为企业成功争取到实质性的利益（涉及金额：近3亿）

04-是企业财务系列课程培训的能手：曾为中化集团、蒙牛集团、美团点评、花旗银行、西域MRO、链接者集团等企业进行培训，共累计授课400+场。

擅长领域：非财、财务战略规划、全面预算管理与控制、风险控制、成本管理等

孙一文老师有着20年企业财务实战经验，对企业成本全面预算、风控管理、企业IPO项目财务管理、企业投融资、海外财务等全维度的财务管理有丰富的经验。同时还擅长管理与投资人、政府、金融机构、供应商及分销渠道的关系，为企业创造良好的外部环境和合作机会，是一位能够为企业带来实质性财务改善和价值增长的资深财务管理专家。

——任职小米生态链智能清洁业务线期间——

在IPO上市方面：作为总负责人全盘主导公司上市进程，合理规划三年一期财务报表，助力确保公司以较优估值IPO，获得高额的募投资金（涉及金额：累计近百亿人民币）

在企业专业会计管理方面：依据国家财税法规，建立财务核算体系，并组织各类税收筹划及核算，在合理合法的条件下，助力企业实现发展阶段税赋成本达到“优级”状态。（所得税合理合法下降15%）

在企业财务管理方面：负责公司财务预算、决算管理体系的建立、完善和执行，定期进行财务结算，及时反映企业的整体经营情况和对财务报表进行分析并提供经营管理的优化，助力做到财务合理合规“0”风险，同时降低20%以上的企业经营成本

在投资者及政府关系管方面：负责企业投资者关系管理（投资人接洽、路演、投前尽调、投资协议及交割、投后管理等）协调企业与银行、税务、工商等政府部门关系，完善合作流程；成功为企业争取各类减免、返还、奖励资金等超过3000万元；

——任职瑞茂通供应链管理股份有限公司期间——

在全面预算管理方面：全面分析和监督企业及各业务单元、子公司的财务及经营状况，充分发挥财务分析功能，建立统一流程监督财务数据的合理性，对整体财务状况分析，为经营决策起辅助作用（滚动预算周期缩短一半，每月经营分析报告出具时间从10天缩短到4天，每月经营预测精度误差不超过+/-3%）

在企业风险管理+税务管理方面：根据相关政策要求，全面执行企业财务风险控制方案并执行完成特定目的内部审查，以期有效控制经营风险；同时针对集团的具体情况，在合规的前提下提出税收筹划建议并负责监督实施，实现连续2年实现税返2000万，并在严峻的税务监管环境下挽回税务损失1000万；

在资金管理方面：成功上线九恒星资金管理系统并与SAP互联互通，管理境内外一般账户480个，统计清查保证金账户152个，每月处理收付流水9000余笔收付款；月均付款3000余笔，在业务类付款直连付款率为40%，并在大量人工付款的情况下，付款正确率接近100%，大大提升企业资金管理效率；

——任职壳牌(中国)有限公司期间——

在企业内部合规方面：主导企业亚太区资金运营部门及其服务公司之间的费用清算机制重构，增加其透明性和公允性，合理合法的有效降低10%的企业所得税费用；

在企业投融资方面：曾负责企业大型的投资项目，独立完成投融资分析+可行性分析+风险评估报告，为项目的推进保驾护航，成功完成近1亿美金的投融资项目落地，并为资金的撤回铺平道路。

部分授课案例：

序号企业名称课程名称期数

1招商银行（江苏分行）《财务报表分析及风险评估》8期

2中国工商银行（河南分行）《财务报表分析及风险评估》4期

3中国银行（上海市分行）《财务报表分析及风险评估》4期

4常山农商银行《财务报表分析及风险评估》4期

5浙江民泰银行《财务报表分析及风险评估》10期

6华贸银行《财务报表分析及风险评估》10期

7苏州银行《财务报表分析及风险评估》4期

8上海交通大学MBA中心《财务战略管理》20期

9郑州大学MBA讲《企业金融管理》20期

10河南兴港投资集团《财务决策与报表分析》10期

11卫华集团《海外财务管理与外汇管理》10期

12蒙牛集团《预算与商业分析建模》10期

13同程旅游集团《财务精益管理》10期

14三一集团《财务战略管理》5期

15安克创新《跨境电商财务及海外资金池》5期

16双胞胎集团《财务经营与决策》5期

17北京地铁集团《财务预算》7期

18广西交投集团《投资管理评估及风险管理》5期

19滴滴集团《财务经营预测与分析》3期

20中化集团《内部审计与合同管理》3期

主讲课程：

《财报解码：战略视角下的高级财务分析》

《财税融合：企业经营全景财务管理课程》

《利润加速器：成本优化与盈利增长策略》

《财智通：非财务人员的财务管理》

《全球航迹：中国企业出海财务管理与实践之道》

《预算智慧：全景预算管理与控制工作坊》

授课风格：

▶ 专注于研究：20年深入的工作经验，对企业经营中面临的财务困境与问题能出具建设性的意见与改进；

▶ 体验式教学：风格多样，寓教于乐，经典案例三百余个，融合创新实战游戏，在互动和分享中吸收课程精髓；

▶ 目的在改进：课程内容浅入深出，思维清晰,基础工具拿来就能用，用了就能改进工作效率。

部分服务过的企业：

中国银行（上海分行）、中国工商银行（河南分行）、招商银行（江苏省分行）、农商银行（常山分行）、花旗银行、苏州银行、浙江民泰银行、华贸银行、中化集团、蒙牛集团、美团点评、滴滴集团、三一集团、卫华集团、双胞胎集团、同程旅游集团、协鑫集团、广西交投集团、北京首都旅游集团、百联集团、天津物产集团、重庆建工集团、江苏省国际信托有限公司、浙江省能源集团、广东省投资集团、江西正邦集团、河南兴港投资集团、工业互联网集团-震坤行、西域MRO、链接者集团、SHEIN（跨境电商）、安克创新、傲森、Babycare（新锐消费品）、追觅科技、Usmile、Ulike、TYMO等

部分授课评价：

孙老师的《财务管理》课程，让我受益匪浅。课程内容全面而深入，涵盖了从基础的财务概念到复杂的财务分析工具，使我对企业的财务健康状况和资金运作有了更加系统的认识。特别是在理解财务报表、现金流量管理、预算编制以及投资评估等方面，我获得了宝贵的知识和实用的技能。

——滴滴集团 曾经理

通过参加这次《全面预算管理》的培训，我对孙老师的教学水平和专业知识印象非常深刻。孙老师不仅对预算管理的理论和实践都有深入的了解，而且能够用简洁明了的方式讲解复杂的概念，使我们能够快速理解并应用于实际工作中。此外，老师非常注重培训的互动性，常常鼓励我们提问并给予详细的解答，这大大增强了学习的效果。通过这次培训，我不仅提升了自己在预算管理方面的专业技能，也对未来的工作充满了信心。

——双胞胎集团 张总监

参加孙老师的《战略管理与财务管理》培训课程是一次非常宝贵的学习经历。孙老师在战略和财务管理领域的专业知识深厚，讲解条理清晰，能够将复杂的理论用实际案例生动地展现出来。在课程中，不仅详细介绍了战略管理的框架和财务管理的关键技术，还特别强调了两者之间的联系和相互作用，这使得我们能够更全面地理解企业运营的各个方面。孙老师的授课风格非常亲切和鼓励提问，他总是耐心回答每一个问题，并提供额外的资源和建议，帮助我们深入理解难点。还设计小组讨论和案例分析环节，促进了学员之间的交流和思考，增强了我们的实战能力。通过这次培训，我不仅掌握了战略管理与财务管理的核心技能，还学会了如何将理论与实践结合，为解决实际问题提供了强有力的工具。

——广西交投集团 刘总经理

参加孙老师针对财务报表分析与风险管理培训，我深受启发。孙老师对各种行业的企业财务细节和风险控制有着透彻的理解，他的讲解既系统又具体。通过大量的实际银行案例，详细解析了财务报表的关键指标和风险管理的实际应用，使复杂的概念变得易于理解和操作。他的课程内容丰富，不仅覆盖理论知识，更注重实践技能的培养，特别是在如何识别和应对潜在风险方面提供了许多实用的策略和工具。

——交通银行上海分行 李副总经理

在当前全球化经济环境中，中国企业出海面临着前所未有的机会与挑战。孙老师的《中国企业出海财务管理》培训课程正是在这样的大背景下，为我们提供了宝贵的知识和技能。孙老师深入浅出地讲解了国际财务管理的核心概念，特别是在汇率波动、跨国税务规划、外汇风险管理等方面提供了丰富的实战策略。通过孙老师的培训，我们不仅了解了中国企业在海外扩展时的巨大潜力，也深刻认识到了伴随而来的财务风险。结合当前国际政治经济形势，分析了多个成功与失败的案例，使我们能够更好地把握风险与机遇的平衡。他的授课方式极具吸引力，充满激情，让复杂的财务管理问题变得易于理解。孙老师的课程不仅提升了我们的专业技能，更增强了我们在国际舞台上的竞争力。

——帕拓逊集团 Winnie 财务总监

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