企业内部审计实务管理

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课程背景：

内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。中大规模的企业一般都设置内部审计部门，越来越多的中小企业也设置了内审组织，以增强企业风险的监督、审查和威慑，并在查漏补缺的过程中帮助企业识别和应对流程与管理漏洞，最终助力企业的商业成功。

内部审计部门是一个看似神秘的组织，也是让很多业务部门同事望而却步的组织，其实真正优秀的内部审计部门是一个充分理解和融合业务的组织，是一个深受管理层信任和一线组织托付的监督机构。堡垒最容易从内部被攻破，内部违规甚至腐败，是企业内部最大的毒瘤。

本课程从内部审计实务的角度，结合华为等企业的优秀业务实践，带给学员全新的体验，即如何从内部审计的角度，监督与服务并重，沟通与技术并存，做好企业的第三道防线，既有威慑，又有帮扶，真正成为企业的一支独立、客观、专业的生力军。

课程收益：

认识内部审计对企业的价值，提升企业监督意愿

了解内部审计与外部审计区别，精准把握内审特点与优势

掌握内部审计5个阶段和流程与方法，提高审计效率与质量

应用优秀企业内审实践，取长补短，优化企业内审体系

学习数字化审计趋势，结合传统审计，增强审计效能

掌握7大场景下的舞弊管理方法策略，防范企业内部风险，保障企业健康发展

课程对象：

企业中高级管理者，审计内控负责人，从业人员

课程方式：

知识讲授+视频赏析+现场讨论+案例分析+答疑互动

课程大纲:

第一讲：认识内部审计

内部审计：计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营

一、内部审计的定位

——独立，客观，专业的全面监督部门！

案例：内审应该给谁汇报？

提问研讨：如何深入理解独立，客观，专业？

二、内部审计的价值：达摩克利斯之剑！

三、内部审计与外部审计的区别

1. 独立性不同

2. 审计目标不同

3. 关注点不同

4. 业务范围不同

5. 审计标准不同

6. 能力素质模型不同

四、内部审计的发展

五、内部审计的类型

1. 例行审计和专项审计

2. 遵循性审计、效益审计和反舞弊审计

3. 财务审计、内控审计、工程审计、经济责任审计

——审计类型根据企业的实践管理各有侧重

第二讲：内部审计的流程

一、内部审计的5个阶段

阶段1. 计划——风险面中选出线

解析：审计风险地图

阶段2. 准备（立项）——风险线中选出点

阶段3. 实施——检查高风险

案例：B企业的审计底稿

阶段4. 报告

1）审计问题确认函

2）审计报告初稿和终稿

阶段5. 跟踪闭环阶段——关注流程和系统

案例：好的内部审计报告长什么样？

二、内部审计的全流程管理

1. 全生命周期管理的审计12步

2. 运作的核心4步法

3. 关注执行的沟通与协调

案例：一个失败的审计项目沟通会

探讨：如何评价是否是一个优秀的审计专业人员？

第三讲：内部审计的6项优秀实践——有效与高质量

实践1. 有效地管理审计立项

案例研讨：某企业基于风险地图的审计计划管理、某企业基于主观干预的审计计划管理

实践2. 有效地管理审计实施

案例研讨：某企业高效高质的过程管理、某企业低效低质的过程管理

实践3.高质量的内部审计报告撰写

案例研讨：某企业内部审计报告赏析、某企业内部审计报告点评

实践4. 高质量地沟通报告

案例研讨：某企业内部审计沟通与报告

实践5. 高质量的闭环审计问题

案例研讨：某企业内部审计问题的闭环

实践6. 高质量的开审计会议（6大会议）

审计经典案例故事：工程审计、采购审计、干部在离任审计

第四讲：公司的内部审计（以华为为例）

一、华为内部审计组织体系

1. 内控体系3层防线

2. 内部审计3个组织

二、华为的内部审计核心打法

1. 操盘流程

2. PDRA工作法

3. 审计的格式和签发

4. 审计的质量要求

5. 打分审计

三、华为内部审计的2个必行事项

1. 专项审计

2. 问题闭环

——论敢于坚持原则和善于坚持原则

案例：地区部总裁的功与过

七、华为干部“在离任”审计

1. 对象清单

2. 审计范围

3. 结果应用

对比：华为内部审计与内部控制的联系与区别

八、华为内部审计在其他企业的应用要点

1. 独立：独立客观专业的内部第三方

2. 坚持：敢于坚持，也要善于坚持

3. 业务为中心：对准商业成功而非审计成功

4. 公平公正：华为审计有专门审干部的大部门

第五讲：数字化审计

前提：信息化

1. 审计数字化的探针与模型

案例研讨：某企业的18触审计探针

——审计数字化不能取代传统审计

2. 审计数字化的发展与未来

第六讲：审计中的舞弊管理

典型案例：审计中的舞弊

——专业的人做专业的事

场景1. 研发

案例：腐败也有“技术派”—研发人员的吃拿卡要

关注点：技术标，设备选型，指定采购

场景2. 生产

案例：真假降级品

关注点：质量，降级品/废旧，包装/过磅

场景3. 供应（含采购）

案例：对采购人员的围猎

关注点：吃拿卡要，供应商选择与认证

场景4. 销服

案例：真假渠道的背后

关注点：阴阳合同，费用，关联关系

场景5. 运营

案例：小二的过亿收入

关注点：权限，异常流量，评价

场景6. 后勤（如行政、IT）领域

案例：司机师傅的来钱渠道

关注点：装修装饰，加油，供应商，关联关系

场景7. 其他（如人力、财务）

案例：你不知道的猎头费用

关注点：资金，异常支付，口碑

主流案例场景企业涉及犯罪的主要场景：职务侵占、非公职人员受贿、商业秘密罪、费用报销违规、吃拿卡要、违反竞业限制

审计总结与答疑

乔老师

乔木老师 企业风险管理与合规专家

18年大型企业内外风险管理实战经验

清华大学EMBA（在读）

中国企业阳光诚信联盟特聘专家

华为连续金牌团队获得者

曾任：华为 | 区域/事业群内控总监、子公司合规董事

曾任：隆基绿能（光伏龙头）| 集团审计监察中心总经理

曾任：快手 | 廉政合规部国际化总监

擅长领域：企业内控（风险管理、内部审计）、企业审计、反舞弊调查、海外合规管理等

构建监管体系：以全局视角，融合审查控、合规，搭建和完善3个千亿级企业监管体系

支持海外业务：熟悉海外业务合规体系，为快手、华为制定海外业务合规计划，支持百亿规模海外业务顺利开展

分享先进方法：外企/央企/头部民企 + 多年海外的工作经历，让老师深刻理解不同的企业管理文化、国家地区文化，沉淀了风控合规先进方法论，多次受邀出席阳光诚信联盟、反舞弊联盟、互联网廉政研究院等组织/协会峰会，作为嘉宾分享

实战经验：

乔木老师深耕企业风险管理领域18年来，从结合企业各类业务场景的内部控制与企业风险管理，到支持业务海外顺利开展的合规管理均有丰富的实战经验：

内——全面建立业务风险管理体系

【业务风控管理面广、跨度大】曾管理华为中东地区10个国家50+亿美金体量的业务内外风险控制，覆盖华为运营、企业、终端3大业务。

【互联网模式和华为管理模式成熟】曾全面负责华为云和计算事业群内控与风险管理工作，搭建全球团队，建设COEE和BP能力，成绩卓越，晋升成为华为最年轻的子公司董事

【审计监察流程程序系统化】曾为隆基绿能等龙头企业引入华为工作方法论，厘清组织边界，优化审计调查程序，建立后台支撑部门、大数据分析模型，有效覆盖各业务领域审计监察工作。

外——有力支持海外业务合规

【制裁背景下的业务合规支持】华为被制裁背景下，作为区域合规官和董事，保障非洲地区肯尼亚，乌干达，卢旺达，坦桑尼亚，布隆迪等多个国家/地区业务合规，支持华为该地区10亿美金体量合规风险管理。

【从无到有创建和管理海外廉政合规业务】结合快手短视频出海在巴西印尼土耳其等地的快速发展，从海外廉政合规团队建设、国际化风险地图搭建，到海外案件查处，再到风险闭环推进，实现快手短视频海外廉政合规业务的从零到一，获得集团级创新先锋奖等多项荣誉。

企业业务的风险管理，不仅限于流程和体系的建设，更应在于企业的每一位员工心中建立廉洁的文化与生态：

——查舞弊案件

01-带队在华为、快手查处多起流程合规和舞弊案件，并在全球范围内多次宣教赋能，扩大廉政文化影响力

02-带队为隆基绿能每年调查案件近30起，审计项目近60个，有效威慑，查漏补缺，为企业挽回经济损失过亿元。

——建廉洁文化

01-每年为隆基绿能组织《华为内控与企业风险管理》，《企业反舞弊实践》等课题培训近30场，对外供应商回访近50场，并建立企业反舞弊廉洁指数调研，畅通集团举报体系，有力支撑集团反腐倡廉工作。

02-为快手开展《廉政文化建设》、《合规管理》等课程培训培训20+场次，培养员工廉洁工作思维与态度，建设反腐廉洁企业文化

主讲课程：

《对外合规管理》

《内部审计实务》

《企业四大风险管理》

《向华为学优秀的内控体系建设实践》

《企业反舞弊调查与管理》

《向华为学管理-方向大致正确，组织充满活力》

授课风格：

一线视角：18年企业内外风险管理实战经验，用最一线的视角讲述审计监察工作

有深度：老师拥有多个大型企业监管体系搭建经验，为学员带来体系、全面的

寓教于乐：老师授课兼具实用与幽默，通过大量的案例引用+“敢说真话”的风趣语言，为学员打造快乐学习的课堂

可落地：结合多家不同企业的实际管理经验与实战案例，深度结合授课企业的行业、业务特点，为学员带来能落地的方法技巧

部分服务客户：

隆基绿能科技股份有限公司、晶科能源控股有限公司、晶澳太阳能科技股份有限公司、阿特斯阳光电力集团、天合光能股份有限公司、上海爱旭新能源股份有限公司、特变电工股份有限公司、通威股份有限公司、杨凌美畅新材料股份有限公司、大连连城数控机器股份有限公司、信义光伏产业控股有限公司、营口金辰机械股份有限公司、宁德时代新能源科技股份有限公司、欣旺达电子股份有限公司、惠州亿纬锂能股份有限公司、比亚迪集团、中远海运控股股份有限公司、中国国际海运集装箱集团、三一集团有限公司、华为技术有限公司、中兴通讯股份有限公司、内蒙古伊利实业集团股份有限公司、农夫山泉股份有限公司、阳光诚信联盟、反舞弊联盟、融创中国控股有限公司、奥克斯集团有限公司等

部分客户评价：

乔木老师的分享非常好，尤其企业廉政文化建设的系统化和创新做法，值得我们学习和借鉴。

——宁德时代行为准则委员会 郭总

乔木老师在企业管理多年，讲的东西非常实在，深入浅出，对我们很有指导意义。这些做法都是企业多年都心血，对我们平时的一些工作困惑也起到了很好的解惑作用，受益良多。

——融创丽彩有限公司审计监察部 银总

乔木老师是从一线成长起来的审计内控专家，在华为多年，积累了深厚的监管知识，这些本来也是欧美著名企业和华为公司的宝贵经验。结合实战管理，他的授课风格一向理智兼具情感，也很幽默，对大多数中国企业，尤其出海企业，是有很大的借鉴意义的，关键是接地气。

——华为技术有限公司数字能源风控部 张总

在《华为内控体系建设实践》课程中，乔木老师内容非常丰富，顺带也充分解读了华为在审计、监察、内控、合规、流程质量管理等各个领域的东西，可以说一课顶几门课，分享的案例也都是华为一线最吸引人都精髓，很值得现场学习，收获满满。

——快手电商业务部廉政合规部 孙总

在《向华为学管理》课程中，乔木老师引经据典，结合华为一线多年的管理实践，从战略，企业文化，人力资源管理，财务管理，流程管理等五大方面做了详细解读，个人觉得这一堂课就够了，知识量满满，也很能指导广大企业的实践，值得推荐。

——隆基绿能科技股份有限公司人力资源部 李总

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