企业财务报表涉税风险分析及财税合规应对

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【课程背景】

财务合规管理是现代企业业务发展的基石，企业要善于运用企业合规构建管理体系和提高管理能力。在当前严监管的大趋势下，财务人员应深入学习新准则新法规，结合企业运营管理实际，做足财务合规问题与弱项的重点分析工作，将财务合规管理融入到现代企业大合规体系建设中，以“五立”框架为路径建立全面、系统、可靠、有效的财务合规管理体系，为现代企业健康持续发展夯实前进之路。

为帮助财务相关人员充分认识和有效把握会计准则的最新变化与发展趋势，如何结合大量实际案例通俗易懂解读新准则改革后的各行业会计核算全流程中的重点与难点业务，如何利用税收政策进行税务规划技巧，如何通过财务人员日常检查与合规人员内部审计查找漏洞、合规监控促使企业合规稳健运营。

【课程对象】

财务总监、高级财务管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

【课程大纲】

一、新收入准则会计实务及税会差异

1.新准则中收入范围及税会差异

2.新准则收入确认计量变化与税法差异

3.新准则的特定交易会计处理与税会差异

---附有销售退回条款的销售、附有质量保证条款销售、主要责任人和代理人、附有客户额外购买选择权销售、向客户授予知识产权许可、售后回购、向客户预收销售商品款项、向客户收取的无需退回的初始费

二、财务报表难点分析

新准则下的财务报表变化及编制要点

新资产负债表的变化、编制和财务分析

新利润表的变化、编制和财务分析

现流量表的编制和财务分析

三、企业典型税筹案例最佳实践与涉税风险应对技巧

1、税务布局升维-税务检查新模式和新手段

事前审核向事中事后监管转变

留存备查后需要注意的问题

建立风险指标和模型

----“发票比对”“税表比对” “税税比对” “表表比对”等税务风险预警方法应用与案例分析

2、典型税筹思路及涉税风险应对---增值税

混合销售和兼营转化技巧

包税合同签订的技巧

推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧

供应商选择小规模还是一般纳税人的涉税分析

3、典型税筹思路及涉税风险应对---企业所得税

关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

[重点]关联企业之间融通资金的税务管理规划

企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

[重点]利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

[重点]扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

会议费未按规定税前扣除的风险

[重点]会议费的证据链管理规划

残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

[重点]残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

4、典型税筹思路及涉税风险应对--个人所得税

工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化

案例解析工资薪金与劳务报酬在汇算清缴阶段的税负差异分析

劳务报酬与经营所得的差异辨析与转化

四、巧用税收优惠的纳税筹划

充分利用全年一次性奖金个人所得税的税收筹划思路

解除劳动关系取得的一次性补偿收入税收筹划的筹划方法

合伙企业增加合伙人的税收筹划

组织员工旅游的个人所得税筹划

充分利用特殊群体个人所得税优惠政策的税收筹划思路

企业赠送礼品的筹划方法

劳务报酬代扣代缴税负高如何化解

五、企业财税合规经营及如何做好财税风险管控

一、合规经营是国有企业可持续发展的生命线-- -公司层面

1.企业合规经营产生的背景与案例解析

2.国有企业合规经营与管理的政策脉络

3.《中央企业合规管理办法》要点解读及管理建议

4.合规管理&全面风险管理&内部控制管理的关系及其整合

二、合规经营是国有企业可持续发展的生命线--员工层面

1.从监管视角:员工违规行为与红线管理

2.数字化转型背景下如何防范员工舞弊的新方法

三、业财融合角度:将内控嵌入企业业务流程，防范财税务的违规风险

1.企业如何规避社保的风险

2.企业如何规避劳务派遺用工制度的风险

3.年终奖计提、税后奖金的支付和辞退福利方面违规风险的防范

4.合同管理及发票管理的违规风险防范

四、内控建设为国有企业的财务合规与税务合规保驾护航

1.企业战略层面的合规管理

2.公司投资决策环节的合规管理

3.岗位设置与审批环节的合规管理

4.物资采购与付款环节的合规管理

5.研究开发环节的合规管理

6.工程项目环节的合规管理

7.销售监督环节的合规管理

董老师

财税管控专家 董建宏老师

【专业资质】

财税合规实战专家

会计师 中级证书

国内资深财税实务专家

山西省税务局 特聘讲师

航天信息科技有限公司 特聘讲师

曾任山西省商贸局、奢侈品珠宝行业、大型连锁商贸企业 财务总监

【实战经验】

董老师有22年的财税专业工作经验与企业财务管理实战经验，擅长高新技术企业、科技型企业及制造行业及商贸企业（集团）会计核算及财务管控管理，先后担任创业板上市公司财务高级经理，新三板上市公司财务总监，大型连锁商贸企业（集团）的财务经理，董老师提供的培训咨询服务紧扣最新财税政策，重点突出，讲解通俗易懂；传授的实务处理方法简洁有效；同时及时与会员单位沟通、交流，深受服务单位好评。

董老师拥有8年大型国企实战经验，对于公司税务筹划与税务风险管控，资金管控体系，账务优化、预算提升，成本管理落地，公司架构设计必要内控体系搭建方面有丰富的实操经验，擅长于财务管理用制度化、流程化、表格化呈现给企业，真正使企业财务管理落地。

北京上市企业旋极信息，主要负责会计实务、财税经验，在事务所、制造业工作担任税务主管，熟悉国家会计制度及税收政策，内外账务，税负控制，悉企业工商、税务等各部门办事流程。擅长了解企业需求，帮助企业规划避税税务风险、清理乱错账。

【视频链接】

董建宏老师《全面“触电”，以数“治税》：”https://v.youku.com/v_show/id_XNTk3NzU1NjE0NA==.html

【主讲课程】

《非财务人员的财务管理》

《税企争议案例解析及应用》

《跳出财务圈做好财务分析管理》

《年终关帐财税处理技巧及注意事项》

《业财税融合下的财务工作重点和规划》

《最新个人所得税解析和实操风险规划》

《纳税会计处理中的58个易错问题破解》

《财务部门如何应对社保入税及实操讲解》

《智税时代下的2022年汇算清缴通关攻略》

《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》

《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》

《人工智能chatGPT时代—企业财税裸奔之痛及破局之路》

《金税四期全电背景下—2022年企业所得税汇算清缴涉税风险指标应对》

【授课风格】

1、知识融于实践，业财融合，帮助企业实现有效的资源配置；

2、擅长以财税为基础，从多维度分析问题；授课风格幽默，逻辑清晰，过程互动，理论结合案例，通俗易懂，通过学员思维重塑，全面提升学员综合管理技能和实战水平。

【部分授课记录】

武汉高校《非财务人员的财务管理》 内训课 2天

湖北两山基金《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

黔西南州（纪检部门）《跳出财务圈做好财务分析管理》 内训课 2天

华数传媒《年终关帐财税处理技巧及注意事项》 内训课 2天

利群集团《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

青岛地铁《最新个人所得税解析和实操风险规划》 内训课 1天

国美电器《智税时代下的2022年汇算清缴通关攻略》 内训课 1天

山东各地市国税《跳出财务圈做好财务分析管理》 内训课 1天

巴黎春天《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》 内训课 1天

万科地产《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》 内训课 1天

北京东方红《纳税会计处理中的58个易错问题破解》 内训课 1天

夕阳美航天信息系统《财务部门如何应对社保入税及实操讲解》 内训课 1天

百旺金赋税控系统《智税时代下的2022年汇算清缴通关攻略》 内训课 1天

太原高新金控股权服务有限公司《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》内训课 1天

辽宁省税务局福建省税务局《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

汾酒集团《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

中小企业局《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

某国际珠宝集团有限公司《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》 内训课 2天

武汉三宇机械《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

武汉威特机械《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》 内训课 1天

武汉马斯特科技《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》 内训课 1天

武汉同力智能《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

武钢集团《中小企业生命周期财税热点难点解析及应对》 内训课 1天

武汉纽威股份《税企争议案例解析及应用》 内训课 2天

湖北华牧股份《业财税融合下的财务工作重点和规划》 内训课 2天

【服务客户】

电气电子：佛山德洛斯照明、深圳禹欣鑫电子、盈利迅电子、易库存、美的、长虹、三洋、菲利浦、创维、艾默生、富士康、德赛、住润、晶科、伟创力

生产制造：武汉三宇机械、武汉威特机械、武汉马斯特科技、武汉同力智能、武钢集团、武汉纽威股份、湖北华牧股份

地产行业：北京中筑置业、北京建工集团、福建福晟地产、广州新世界、广东利通置业投资、信诚物业

金融行业：工商银行、建设银行、中国银行、农业银行、交通银行、宁波银行、城市商业银行、光大银行、农合行、平安保险、美国友邦保险、中宏保险、太平洋安泰、新华人寿

生物医药：武汉钧安药业、广州金银卡股份、云南白药、国药集团、AOBO美东国际生物博科药业、北农集团、温氏集团、天农集团、北京正安医疗设备、深圳一体医疗科技、上海宇度医疗器械

科技能源：武汉宽泛能源、武汉劲野科技、武汉钧恒科技、武汉尚远股份、广州润锋科技股份、广州金龙峰股份、中石化、中化集团、中石油天然气、中信大锰、国家电网、中国南方电网、中国核电、中广核集团

其他：武汉高校、湖北两山基金、黔西南州（纪检部门）、华数传媒、利群集团、青岛地铁、国美电器、山东各地市国税、巴黎春天、万科地产、北京东方红、夕阳美航天信息系统、百旺金赋税控系统、太原高新金控股权服务有限公司、辽宁省税务局、福建省税务局、汾酒集团、中小企业局、某国际珠宝集团有限公司等

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