企业税收优惠政策解读与应用-税收洼地

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【课程背景】

降低税负、实现利润最大化，是每家企业的主要经营目标。在一些特定的行政区域，区域内政府为了吸引企业入驻，扩充本地税收来源，制定了一系列的税收优惠政策。在这些地区注册的企业，可以充分利用这些税收优惠政策，从而大幅度减轻税负。但是，对税源的争夺行为未必符合国家层面的利益和要求，也就导致了一些“税收洼地”政策不合法而使企业难以得到预期利益。本课将重点讲述关于税收洼地的各种筹划及风险。

【课程收益】

了解税收洼地的类型

了解税收洼地筹划易发生的高频问题

掌握税收洼地筹划的思路

防范税收洼地筹划的风险

【课程特色】

干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】

董事长、总裁、财务经理、常务副总经理等高管人员

【课程大纲】

一、税收洼地的4大高频问题解析

1.什么是税收洼地？

2.税收洼地为什么会税务成本比较低？

（1）国家的产业扶持政策

（2）特定区域的财政支持政策

3.跨地区到税收洼地设立公司合法么？本地税务机关认可么？

（1）需要关注的基本前提

（2）需要自查的交易本身

4.我国税收洼地的类型有哪些？

（1）国家出台的地域性优惠政策

（2）地方政府出台的优惠政策

（3）地方政府出台的财政返还政策

（4）地方政府出台的核定征收政策

二、4大类型的税收洼地政策解读

1.国家出台的地域性优惠政策

（1）海南自贸港

（2）西部大开发

（3）新疆喀什、霍尔果斯（政策延期）

（4）珠海横琴、深圳前海、福建平潭（前海的政策延期）

（5）大湾区

2.地方政府出台的地方性税收优惠

（1）法律依据

（2）西藏案例优惠来源

3.地方政府出台的财政返还政策

（1）政策成因

（2）司法判断

4.地方政府出台的核定征收的政策

（1）法规依据

（2）核定征收的三种方式

（3）滥用核定征收的政策限制

三、利用税收洼地筹划的3大思路

1.利用不同主体进行筹划

（1）个体工商户、个人独资企业、合伙企业

（2）小规模、小微企业

（3）对外投资过程中存在的外汇管制风险

（4）税务风险

2.价值链分拆

（1）分拆操作

（2）风险控制

（3）境内案例

（4）跨境企业价值链重组

3.税收洼地的选择要慎重

（1）匹配

（2）稳重

（3）轻资产

桑老师

桑志杰老师——企业法税合规管理指导专家

南开大学 经济法研究生

中国社会科学院 财政学博士（在读）

曾服务法国赛诺菲公司（世界500强、制药行业全球排名第三）

曾服务美国礼来公司（世界500强、制药行业全球排名第八）

曾服务成都地奥制药集团（大型国有企业）

中国EDP教育联盟特约讲师

中国政法大学法硕学院兼职导师

中国《中小企业合规管理体系有效性评价》标准起草人

北京市安理律师事务所财税专业委员会主任

【个人简介】

桑志杰老师拥有三十多年的企业和律师经历，在世界500强跨国集团、大型国有企业集团工作多年经历，在企业经济纠纷、财税相关筹划及争议解决中有丰富的实战经验。在国家税收监管逐年加强的背景下，桑老师在企业财税合规领域深耕，在2016年首次提出法税通筹思维为企业解决涉税风险，为服务企业节省大量税收成本，并显著提高企业的竞争力。桑志杰老师圈内口碑很好，成为企业财税合规管理的引领者。

对于财税实质理解得透彻，再结合大量的实战经验，桑志杰老师笔耕不辍，著作等身，作品包括但不限于：

2021年11月《大数据下的企业税务风险管理》 中华工商联合出版社出版

2023年2月《降本增效，企业用工成本战略控制与合规管理》 法律出版社

2020年11月 探讨大数据下的企业税务风险管理 《中小企业管理与科技》

2020年7月 试论金融证券化趋势及中国金融证券化的发展 《财经与管理》

2016年5月 我国商业银行信用卡风险管理对策分析《时代金融》

【部分案例】

2015年4月至2022中国信达资产管理股份有限公司内蒙古分公司诉通辽市政府行政诉讼案，经最高人民法院再审后发回重审。

2016年内蒙古冬瓜中小微企业投资有限公司基金业协会法律意见书、内蒙古南瓜征信有限公司法律意见书

2016年东方时尚驾驶学校股份有限公司内蒙古并购方法律顾问（上市公司并购）。

2016-2017年内蒙古卫计委辅助用药管理文件规范性文件审查案，全国唯一一例。

2016-2017年呼和浩特中联水泥有限公司整体搬迁法律顾问。

2018年内蒙古食品药品监督管理局全区行政执法案卷评查。

2018年内蒙古锦峰置业有限公司土地整理权纠纷案（标的额1.1亿）

内蒙古蒙肽大药房连锁有限公司158家药店并购案顾问

2019年呼和浩特海关内蒙古国际旅行卫生保健中心员工集体解聘案法律专项顾问

2018-2019年中国人寿保险股份有限公司凉城县支公司财产损害赔偿普通共同诉讼案

2020-2021年中国人寿保险股份有限公司宁城支公司涉嫌非法集资案，后检察院不予起诉。

2022年 北京某国企涉税法律分析定性，对收入数百亿元进行界定，避免税务风险。

【授课风格】

专业性强：凭借高超的专业技术、过硬的实操技巧、成功推广的实战经验，成为企业财税合规落地管理的引领者；

实用落地：凭借三十余年丰富的工作经验、成功案例资源，成为企业财税合规专家；

引导启发：案例逐一解析，复盘失败原因；分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用。

对症下药：找出问题原因，彻底解决；分享技能工具，授之以渔；量体裁衣设计，落地实施。

风趣幽默：轻松愉快，深入浅出；生动活泼，通俗易懂；谈笑风生，印象深刻。

【专业资格】

高级经济师、高级管理会计师、税务师、企业合规师、基金业从业资格

【主讲课程】

《金税四期下的企业财税合规管理》

《企业税收优惠政策解读与应用》

《企业股权布局与税务筹划》

《老板涉税思维训练与筹划思路提升》

《股东的财富涉税安全与筹划》企业版

《高净值人士财富管理与筹划》金融版

【服务客户】

国企：中国中铁集团、中广核集团、中国中化集团、中国铝业、中国烟草、中国石化、中国联通、建设银行等

大型民企：华为、阿里巴巴影业集团、万科、远洋集团、绿城集团等

跨国企业：西门子、宝马、三菱重工、住友制药等

【学员评价】

桑志杰老师在培训之后往往对客户提供长时间的持续技术支持，耐心地对学员提出的任何误区与疑问都随时给予正确指导。

-----绿城集团副总裁

桑志杰老师总会给我们带来很多惊喜，尤其在解决问题的效率与彻底性方面。他不光可以把理论讲的很通俗易懂，直击我们的企业难点，问题分析的非常准确，而且讲的方法都非常实用。

-----中国人寿保险股份有限公司内蒙古分公司丁总

桑志杰老师简直就是一个诊断医生，每次培训通过“望、闻、问、切”对企业的问题与痛点进行全面体检与评估。找出原因之后马上对症下药，提供有效解决方案与实施细则。他不是为了培训而培训，而是通过培训来解决企业实际痛点问题。

-----西门子中国公司培训总经理

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