资金管理与风险控制

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【课程背景】

资金是企业流动的血液，它是企业发展的根本，企业能否健康、稳健地发展，资金管理显得尤为重要。资金管理涉及企业管理方方面面，具有影响因素复杂、涉及环节多等特点，因此如何采取科学的手段加强资金管理是企业管理人员以及财务人员面临的一项重要的课题。

而在资金管理过程中，我们如何找到影响资金管理的风险因素、采取措施来控制呢？这是企业资金管理是否安全的关键。

为什么许多大企业一夜之间资金链断裂，问题出在哪里？

为什么企业账上有利润，但却没有现金流，管理出了什么问题？

为什么企业价值几百亿，却还不上银行二百多万的贷款？

这些都是因为资金管理不科学，风险意识不足，风险控制措施不到位引起的！

本课程主要讲解资金在各个环节如何进行管理，以及对于可能存在的风险问题采取什么样的方法来发现、采取什么样的措施来控制， 从而达到资金高效运转。

黄老师具有丰富的资金管理实战经验，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

了解资金管理对企业作用

掌握资金管理过程中存在哪些风险及控制措施

掌握资金在各个环节管理所采取的方法

掌握资金管理及风险控制工具

【课程对象】

各级管理人员、财务人员

【课程大纲】

引言：资金链断裂，百强企业走上不归路

一、资金管理对企业有什么样的作用

1、资金是企业流动的血液

案例：一分钱难倒英雄汉-四百亿企业竟然被二百五十万债务压垮

2、资金流动的特点

全环节流动

监控难度大

3、企业常见的资金管理弊端

资金管理无规划，导致资金积压或短缺

资金控制薄弱，风险高

4、做好资金管理具有的三大重要作用

资金管理能够支撑企业发展

资金管理能够保障公司各环节有效运转

资金管理能够有效提高资金效率

综合案例讲解

二、资金在流动过程中存在哪些风险

1、资金监控流程复杂，会出现越权或审批不足从而导致资金支付失控风险

案例：越权审批，某公司出借三千万现金无法收回

2、未做好不相容职务分离或部门分工不合理，会导致资金侵占、挪用风险

案例：公司内控缺失，会计挪用资金三千万

3、资金计划不合理，导致资金冗余或断裂风险

4、投资未充分论证，导致资金损失或无法回收风险

案例：某公司盲目投资导致企业失败

5、融资计划不合理，导致资金无法偿风险

6、资金运营环节管控不合理，导致资金无效沉淀风险

7、利润分配无规划，导致经营出现资金短缺风险

课堂案例讨论：某公司资金管理存在哪些风险

三、资金管理和风险控制措施如何有效融合

1、资金管理过程中加强风险环境建设

从组织架构和权限上加强资金审批控制

授权审批与大额资金集体审批

加强风险意识与红线思维

资金三重控制系统建设

2、在资金管理过程中嵌入风险控制措施

梳理资金管理制度流程，发现可能存在的风险隐患

对资金管理风险影响进行评估

对资金管理进行风险控制

3、建立资金管理重大风险预警机制

工具：资金管理预警控制表

4、加强资金管理的信息畅通，防范信息不对称造成的风险

加强反腐败建设

建立举报制度

课堂讨论：企业资金管理现状及如何做到有效风险防范

四、投资过程中的资金管理和风险控制措施

1、投资过程资金需要量如何控制

投资可行性分析中的资金需求分析

资金投资收益分析

2、投资过程中的资金支付控制

按合同约定的资金支付条款对资金支付控制

按规范的审批流程审批资金支付

工具：资金支付控制表

3、如何监控投资处置资金回收

处置资产是否有相关部门参与

资产处置价值是否公允

资金是否能够预期收回

4、投资过程中的资金风险控制措施

投资过程中强化可行性分析，防范投资资金规模失控风险

财务参与投资全过程，防范投资资金计划不合理，造成项目失败

加强投资过程中的财务控制，防范资金支付不及时或不合理支付

加强对投资处置监控，防范资金被贪污或无法收回风险

综合案例讲解

课堂练习：某业务流程资金管理存在的风险及控制措施

五、筹资过程中的资金管理和风险控制措施

1、筹资安排能够确保资金供应

融资计划制定

融资渠道选择

融资时间安排

2、资金成本如何考虑

3、资金还款计划是否合理

4、筹资过程中的资金风险控制措施

筹资计划不合理，导致资金无法保障供应，风险如何防范

筹资选择不合理，导致资金成本过高，风险如何防范

还款计划安排不合理，导致债务逾期，风险如何防范

工具：资金预算及融资计划表

综合案例讲解

课堂练习：投融资过程中的资金需求分析和风险控制措施

六、营运资金管理和风险控制措施

1、销售循环中的资金管理

销售合同管理

客户信用管理

资金回收制度管理

销售现金指标管理

工具：市场预测分析表

2、采购及存货管理

采购资金计划管理

采购合同管理

采购付款管理

存货管理

3、现金管理

现金收支管理

现金管理制度

现金盘点审计制度

4、营运资金管理的三种类型

5、营运资金管理风险及控制措施

销售循环中的资金管理风险及控制措施

采购及存货管理风险及控制措施

现金管理风险及控制措施

综合案例讲解

课堂练习：某业务流程资金管理存在的风险及控制措施

七、利润分配过程中的资金管理和风险控制措施

1、利润分配对现金影响需要考虑哪些因素

经营投资的影响

再融资影响

税务影响

2、对利润分配中的现金如何管理

现金分配原则

再融资控制

3、利润分配中的资金管理风险及控制措施

偿债风险及控制措施

资本结构及控制权风险及其控制措施

综合案例讲解

课堂练习：某业务流程资金管理存在的风险及控制措施

八、集团财务如何加强资金管理和风险控制

1、集团资金管控模式选择

收支两条线

统收统支

备用金模式

结算中心

内部银行

财务公司

2、资金管控模式选择需要考虑的要素

管控模式

管理基础

公司规模

内部交易

3、建立集团资金内控及风控体系

综合案例讲解

课堂练习：综合业务练习

黄老师

黄启富 老师

——战略财务管控系统资深建设专家

中国科大工商管理硕士

曾任雨润集团（中国500强）财务高管

曾任多家集团首席财务官、财务咨询合伙人

注册会计师、注册税务师、高级会计师、高级经济师

中国会计学会、中国企业财务管理协会资深会员，总会计师协会理事、财务专家委员会委员

【个人简介】

黄老师拥有不同类型企业财务工作经验，领导和帮助多家大型企业搭建了规范的内控体系、全面预算体系、工业企业战略成本规划系统，黄老师注重理论联系实际，推动企业财税问题有预案、有解决方法且能够具体落地实施，目前黄老师担任多家公司的财税指导顾问。

黄老师结合公司业务特点，充分利用公司亏损、海内外税率差异进行筹划，和税务局多次沟通，为南京大吉（工业及海外项目总包）每年合法筹划节税达数百万元；黄老师改变了公司原来成本只注重核算而缺乏分析与指导的局面，建立了成本从战略制定、管控、核算、分析到成本决策的成本控制体系，改变了领导只关注材料价格而不注重供应链系统建设，从而推动生产成本稳步下降，公司在二年间平均每年成本下降3000多万元。

黄老师主导多家企业股权激励系统设计，为华荣远诚服务集团（多元化服务）进行了两轮股权激励方案操作，在这之前，该公司凝聚力不强、员工积极性不高、核心员工不稳定，在和老板充分沟通后，领导企业建立了员工持股激励体系，帮助企业实现营业额逆势增长30%，核心员工离职率下降到3%以下，效益大幅上升。

为多家企业进行了投融资方案设计和操作，为中国非物质文化遗产园项目（文化旅游）进行了战略投融资服务，该项目当时不被金融机构看好、融资困难，黄老师领导编制商业计划书、挖掘项目亮点，设计多种方式、多渠道融资，在和老板共同公关后，为项目战略融资2亿多元。

主导正大富通（证券代码：831794，汽车后市场）内控规范、财务共享中心建设，实现了全国各公司账务的集中核算，有力地降低了成本；参与顺丰控股与正大富通战略投资对接，实现顺丰控股战略投资1亿多元。

担任恒利达集团（工业）财务战略顾问，该公司之前财务管理基础薄弱，账、成本、财务管控都不清晰，账务处理随意，暴露出来的税务风险大。担任顾问期间，帮助该公司财务实现管控体系、成本体系从0到1的搭建，解决了重大税务风险问题。

主导安徽名流健康产业投资并购业务，先后参与上海、杭州等全国体检中心布局、资金保障，在公司资产不足的情况下，通过担保公司、明股实债等各种方式的运用，帮助企业融资上亿元，实现全国各项目的顺利推进；参与五家公司并购的可行性分析与尽调，实现行业的快速扩张和整合。

黄老师凝练二十多年不同行业的财务管理经验，总结出了一套符合企业发展实际的财务管控体系，经不同企业的实践效果表明，黄老师实施的财务管控系统有力支撑了企业战略的实现，受到雇主的高度好评。黄老师不断创新财务管理方法，牢牢把握现代企业财务管理发展方向，为推动中国企业财务战略管控能力贡献绵薄之力。

【主讲课程】

非财务类课程

《以风险为导向的企业内控体系建设》

财务类课程

《财务内控体系建设与风险管理》

《财务风险防范与控制措施》

《企业税务筹划与风险防范》

《最新税收政策解读与风险防范》

《全面预算管理》

《企业成本管控与决策支持》

《非财务人员的财务管理课程》

《项目投融资与风险防范》

【授课风格】

专家型讲师，对内容有独到见解，行业一流专家；

善于从咨询角度剖析问题，对问题分析透彻、一针见血；

形象稳重、大方，平易近人，和学员互动性好。

【服务客户】

雨润集团、正大富通、安徽豪威智能显示科技、安徽开源路桥、合肥中建、安徽华教集团、中节能（安徽）有限公司、安徽汇诚工业集团、安徽商业有限公司、安徽名流健康产业集团、马鞍山恒利达工业集团、南京大吉制造、安徽华荣远诚人力资源集团、安徽中保恒杰保安服务集团、安徽鹏辉物业集团、安徽德诺投资、安徽圣泰光电智能科技、安徽中瑞节能装饰材料工业集团

【学员评价】

黄老师的课程紧贴企业实际，能解决企业财务管控方面的痛点，为安徽企业提高财务在实际工作中的运用提供了很好的思路 —安徽省企业发展研究会副会长兼秘书长 李永成

黄老师有着丰富的财务管理理论和实践，在他的指导下，我公司财务管理水平有了较大提升，财务体系在支持集团高质量发展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商联副主席、合肥市人大代表、安徽汇诚集团董事长 蔡世忠

黄老师的课程理论联系实际，对我们集团财务管理水平提升有很大帮助。

—马鞍山市人大代表、恒利达集团董事长 张增明

黄老师财务知识丰富，战略财务管理体系很实用，相信有了一套好的财务管理系统，公司主板上市指日可待！ --江苏正大富通股份董事长 沈忠华

黄老师的课程很实用，让我们财务人员受益匪浅。

—安徽爱德夏汽车零部件有限公司财务负责人 夏天龙

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