房地产开发企业涉税风险防范与应对策略

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第一部分 房地产企业会计核算与税务处理的关系

我国企业会计改革历程回顾 ◆ 会计法律法规简介

新会计准则体系总体框架 ◆ 财务是一个真实的谎言吗

充分 利用“税法没有明确规定遵循财会处理”的原则

正确进行会计核算（计算），可以降低涉税风险

严格按会计制度进行账务处理，可以规避税务风险

税务人员要求会计调整账务，企业不一定执行

第二部分 房地产企业成本核算与成本控制

解读《企业产品成本核算制度》（财政部）◆ 开发成本核算对象与成本项目

新规下房企如何设置开发成本的明细科目 ◆ 房企成本费用的分类与构成

房企开发成本的具体核算内容的变化 ◆ 开发成本明细项目的具体内容

第三部分 房企涉税风险案例分享

从最高法提审的第一税案看纳税人权益保护的重要性

取得虚开专票是否影响企业所得税税前扣除 ◆稽查局获总局批复仍败诉

找发票抵工资 总经理和财务部长被判刑 ◆搞票冲，是否构成偷税

计提土地增值税能否在企业所得税税前扣除（华润败诉）

名为购房实为借贷补缴税款及滞纳金案

税务所长清欠措施未到位，二审判决无罪

非法集资利息收入不需要代扣代缴个人所得税

第四部分 标杆房地产企业财务指标分析

从2020财富中国500强看我国房地产的发展

2019年度我国房地产投资、销售等完成情况简析

房产企业财务评价体系简介 ◆财务分析的基本方法简述

2019年度标杆房地产企业财务指标分析

第五部分 房地产企业涉税风险点与应对措施

我国税收法律体系简介 ◆房地产公司应交税金及附加一览表

在土地取得环节存在10个风险点 ◆项目报建规划设计环节存在13个风险点

在筹资、融资环节存在20个风险点 ◆工程建设施工环节存在20个风险点

工程竣工交付环节存在16个风险点 ◆项目预售、销售环节存在24个风险点

第六部分 房企发票管理与发票涉税案例简析

解读新发票管理办法、实施细则 ◆房地产企业防范发票分析的主要措施

房企发票违规之后果分析 ◆发票管理的法律责任与违法案例解析

先开票后付款法律风险分析及防范

解析《刑法修正案》对发票违法犯罪行为的处罚

存在真实业务往来，不构成虚开发票罪 ◆开具真大头假小尾发票是不是虚开

如实代开发票未造成国家税款损失，不应当认定为犯罪

第七部分 房地产企业个人所得税政策解析

我国的个人所得税政策概述 ◆ 解读《个人所得税法》及其实施条例

解析《个人所得税法实施条例》的变化 ◆ 房企特殊个税政策解析

房企个人所得税的筹划案例分享 ◆ 房企个人所得税热点、难点问题解析

第八部分 房地产企业会计处理实务技巧探讨

房企销售收入的确认与会计处理 ◆房企的“建筑安装工程费”如何核算

新成本核算制度下房地产企业如何做好成本核算

房地产企业“借款费用”的会计处理 ◆房地产企业的“采购保管费” 如何核算

房地产企业如何核算土地使用权 ◆房地产开发企业如何核算 “开发间接费用”

第九部分 房地产企业纳税筹划案例分享

陈发树纳税筹划节税11亿元 ◆ 筹划出租地下车库节省房产税

筹划“土地使用权”摊销，延迟缴纳企业所得税

有产权地下车位的税务规划 ◆企业分立的纳税筹划

房企交房时点的筹划与企业所得税处理

段老师

教育背景：

实战派房地产财务管理专家

高级会计师

现任新加坡仁恒置地集团成都公司总会计师

曾担任四川华西集团所属的省建一公司、八公司的财务科长、财务部长、总会计师20余年，并在成都市的文氏集团、四川润扬建设集团任财务总监数年。现兼任四川省建设会计学会常务理事、成都市地方税务局特邀监察员、四川经济管理学院客座教授、税务宝典网站纳税筹划专家组首席专家等。在全国教家报刊(四川建设会计、中国会计报、中国税务报、海峡经济导报)、网络媒体(中国税网、中国财经网等)发表有关对会实务、纳税筹划等方面的论文60余篇长期从事建筑施工、房地产企业的财务管理工作，具有丰富的实际工作经验；在房地产财务管理与纳税筹划方面颇有研究，而且成果丰硕，仅自创房地产纳税筹划案例达100余个。

专长领域：

房地产开发企业税务管理企业非财务经理的财务管理

创销书《房地产开发企业财税实务疑难解答》之作者

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专长领域：

《企业涉税风险防范与应对策略》《施工企业涉税风险防范与应对策略》

《施工企业税务稽查应对措施与稽查案例解析》

《施工企业会计核算实务与疑难解答》《施工企业非财务经理的财务管理》

《房地产企业涉税风险防范与应对策略》《房地产企业税务稽查应对措施与稽查案例解析》《房地产企业非财务经理的财务管理》《房地产项目总财税知识与纳税筹划》《房地产企业会计核算实务与疑难解答》《房企全生命周期的涉税风险点与应对策略》《房地产企业土地增值税政策解析与疑难问题解答》

《企业涉税风险案例解析与纳税筹划案例分析》《税务机关征税执法风险与应对措施》《房地产开发企业会计核算与工程造价管理》

参加编撰的著作

主要有《财务主管手册》、《会计执法全书》、《房地产开发企业会计》(全国建设系统高职统编教材)等，

成功案例和客户：

新加坡仁恒置地集团，四川华西集团，文氏集团、四川润扬建设集团，四川省建设会计学会，成都市地方税务局，四川经济管理学院，四川建设会计、中国会计报、中国税务报、海峡经济导报，中国税网、中国财经网。

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