《从票据规范透视企业财务管理与涉税风险》

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【课程背景】

在2020年一场突发的疫情之下，企业迎来“史上最大规模的减税降费”政策，与此同时，由于财政收入的缺口不断扩大，规范税收征管制度也被提到了新的高度，企业将面临税务稽查的风暴。税收与企业战略是企业需面对的重要课题，企业生产经营过程的税务风险是固有的，是任何企业无法回避的挑战；在税收相关法规不断完善、中国对税收收入持续高增长的需求、税收新政不断推出、中国经济以强势姿态融入国际经济的背景下，企业遭遇税务稽查的慨率与日俱增。

以票控税是我国税收管理的一大特色，金税四期的上线意味着以“互联网+大数据+云计算”稽查天网已经铺开，使税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变。税务稽查力度越来越大，发票涉税风险也日益凸显。

本课程偏重从实战出发，结合近年来不断改革的最新税收政策和专票电子化最新动态及疫情期间发票相关新政，对企业票据合同方面的涉税风险进行一次全面的梳理和讲解，帮助企业认识新规下发票新要求、识别潜在风险，让企业财务人员与管理人员在新征管体制背景下，掌握企业票据合同涉税风险防范方法，有效规避企业纳税风险，帮助企业做好发票税务管控，建立有效的税务稽查风险防范体系。

【课程收益】

了解企业财务管理的核心思路

更新税控思路，优化税收筹划

掌握核心财务管理理念

对日常经营中的特殊问题财税法风险分析及应对

了解稽查选案及方法，理性应对，有效沟通

总结本年重大税收政策，解读税务新政对税务稽查以及企业的影响

【课程对象】

企业管理者：企业家、总裁、财务负责人、内控管理人员

财税相关人员

【课程大纲】

一、最新税收政策解读

（一）近年来税收政策改革概述

（二）征管环境变化及分析

（三）疫情下普惠性政策重点梳理

二、企业财务管理控制要点

（一）企业整体管控要求

三证融合，互相印证

法律凭证—合同签订技巧

三证不能互相印证涉税风险

（二）内控层面管控要点

四流合一

四流合一重中之重“发票流”

1、四种虚开

2、刑事责任

3、特殊情况

4、如何避免陷入虚开陷阱

三、新政下票据日常管理疑难问题及风险解析

（一）与增值税有关的发票涉税风险

发票及发票类型

增值税抵扣凭证及要求

增值税发票开具中的重难点处理

1、各种销售结算方式的发票开具时间

2、哪些不属于增值税征税范围但也需要开具发票

3、混合销售、兼营业务行为怎样开具发票

4、销货退回、开票有误、销售折让、应税服务中止等情形怎样开票

5、开票项目与经营范围的关系，开票限额不能满足经营需要怎么办

6、不得开具增值税专用发票的情形有哪些？

（二）增值税抵扣凭证的重难点处理

若企业没有取得发票，以前年度发生的应扣未扣支出能否扣除

在境内发生的非应税项目的支出的企业所得税税前扣除凭证是什么

跨年度业务的票据该如何进行处理？

应开发票而未开发票的税务风险与应对

四、2020年重点关注的稽查风险点

（一）资金流的监管

正常业务中的公转私户及九类重点监管业务交易

微信、支付宝收付款

（二）存货账实不相符

（三）未正常申报纳税

（四）享受税收优惠

（五）关联方的资金占用

（六）公益性捐赠

五、稽查应对

（一）工作程序

（二）稽查期限

（三）处罚事项及依据

（四）其他热点

（五）稽查补救措施

邹老师

中国注册税务师、中国注册会计师、高级会计师。任多家集团财税顾问，兼任武汉科技局科技咨询专家、湖北公共资源交易中心专家库财务专家、湖北省财政厅专家库专家。

邹老师具有扎实的财务税务理论功底和良好的职业判断能力，对制造业、建筑房地产业、汽车业、金融业和高科技等行业税收政策实务与税务稽查有较深的研究，成功辅导多家企业申办高新技术企业。

在《中国集体经济》、《现代经济》等财税期刊上发表数篇涉及疑难财税问题辨析的专业文章。对中国税制有全面系统的认识，在资产重组、商业模式、资本运营、房地产税收、税务会计、税收风险管理等领域有较强的税务策划能力。

邹老师演讲风格独特，擅长即兴演讲，传播是不仅是理念，更多的是方法论。

一、资格证：注税，注会，高会

二、社会职务：省财政厅，市财政局以及省公共资源交易中心和科技厅专家

三、荣誉称号：2019年税务师行业高端人才

四、从业时间：14年

五、从业经历：具备丰富的专业实务经验，熟谙中国财税法规，熟悉企业的税务管理实务操作流程、财务会计实务操作流程。对国家税收政策有着比较深⼊的理解和扎实的实务操作经验，特别是在国际税收领域、反避税谈判、预约定价谈判、关联交易、资本交易、企业重组等业务方向有着丰富的实务操作经验。 六、服务行业：设计院、科技创新企业、医药行业、建安房地产业、贸易公司等。

七、擅长领域及可提供服务：高新企业认定，培训，财税十法务顾问，尽职调查，所得税汇算清缴，硏发加计等账务辅导及内控管理跟踪改进，税收筹划等。

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