发票风险管理与实务操作

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第一部分、增值税发票的基础知识

一、增值税发票填写注意事项

1、企业经营地址和注册地址不一致，票面如何显示

2、开户行及账号写基本户还是一般户的？

3、票面压线、错格可不可以？

4、发票上的三个人到底咋处理？~收款人、复核人、开票人

5、商品品名太多需要出具销货清单，清单上的风险有哪些？

6、销售货物与劳务、服务针对发票上要求有啥区别

7、发票章的注意事项：财务专用章行不行？发票章盖的不清晰，在旁边再盖一个行不行？每一联次都要盖章吗？增值税电子普票也要盖章吗？

8、大量的电子票不断涌现，报销时我们如何避免重复报销？

9、成品油发票开具的注意事项

10、发票备注栏填写要求相关总结

二、专票、普票、电子票的作废和冲红的方法

三、发票丢失怎么办？

四、“超经营范围开具发票”有风险吗？

第二部分、虚开增值税专用发票风险管控

1、什么是虚开增值税专用发票；什么是善意取得虚开增值税专用发票；两者之间的区别是什么？

2、虚开增值税专用发票的线索有哪些？

3、小金额的虚开增值税专用发票断送了自己的前途~小事不可小视（百度辞退虚开打车票员工案例）

4、虚开增值税发票金三一破而解

5、不以骗税为目的虚开增值税专用发票无罪~此政策一出台，我们需要注意哪些关键点用于自身保护上

第三部分、若干增值税发票的实务小问答

1、餐费、住宿费取得专票可以抵扣进项么？

2、2018年实际发生的费用并且已进行会计处理，发票是2019年开具的可以吗？还用调增所得额吗？

3、企业发生的相关费用可能存在分摊问题，如煤、水、电费的分摊，如何税前扣除？

4、新办纳税人首次申领增值税发票是否有最高开票限额限制？

5、公司因员工出差计划取消，支付给航空代理公司退票费，可以抵扣该笔进项税额吗？

6、收到政府的奖励款是否需要开具发票？

7、发票、火车票丢失如何税前扣除？

8、6%税率代理旅客运输费用电子发票能否抵扣进项？

9、一张跨年发票多次发生退货，可以申请多次开具红字吗？

10、会议费报销有哪些注意事项

11、增值税零税率、免税、不征税，这几种行为在开具发票时如何选择税率？

12、卖原材料的同时提供运输服务，针对运费收入如何选择税收编码、开票、税前扣除及抵扣进项呢？

陶老师

–中国注册税务师

–南开大学特聘税务实战讲师

–高顿特约税务讲师

–中华会计网校特约讲师

–解税宝特约讲师

–多家税务机关资深税务讲师

老师简介

–陶老师，注册税务师，南开大学特聘税务实战讲师，多家税务机关资深税务讲师。10余年财务工作，目前担任河北某事务所资深项目经理，具有全面的财务专业知识、财务管理经验及财务实操经验。精通国家财税法规熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策，从事过所得税汇算清缴、财务报表审计、土增清算等相关项目的具体实施，多年线上及线下授课经验，深受学员好评。擅长辅导课程：增值税管理与核算项目；个人所得税与企业所得税税务处理与风险防范；营改增实操的培训与辅导；涉税风险；19年稽查税务稽查风暴；合同控税与涉税风险；金三税控系统与票据风险防范。

主讲课程：

–增值税管理与核算项目辅导课程

–个人所得税与企业所得税辅导课程

–关于营改增实操的培训与辅导项目

–涉税风险辅导项目

–注册会计师继续教育培训辅导项目

–合同控税与涉税风险辅导项目

–金三税控系统与票据风险防范

培训风格

–充满激情 幽默风趣 案例丰富 实战演练 通俗易懂

–实务能力：丰富的实务操作经验，以财务核算为基点的税收实务探讨

–授课经验：多场次面授课程，课堂氛围轻松、灵活，税收思维敏捷，知识积累深厚，深受学员敬戴

–针对性强：个性化客户的针对性问题，有的放矢，一一破解，可操作性为准则。

服务客户

–南开大学、保利房地产开发公司、济南地区银行、荣盛房地产、君唯餐饮等……..

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