个人所得税改革与社保征收制度改革—人力资本的变动与应对

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【授课对象】

企业财务管理人员、税务管理人员

【课程收益】

2019年，“两会”闭幕，减税降费大旗，全面铺开！税制改革的号角，再次嘹亮！个人所得税颠覆性改革正式落幕启动，“综合与分类课征”闪亮登场！社会保险费用，转嫁税务机关、五项简并四项、费率再度降低！“金税三期、大数据、社会信用体系”，一系列征管措施从简趋严。在此宏观经济背景下，企业应如何面对历史最强个税改革和历史最严社保征收所面临的人力资本的变动！本课程，以宏观经济背景阐述入手，让企业主儿们认清“祖国经济形势”。从个税改革与社保变革双向深入剖析企业人力资本的变动与应对措施，实现企业效益的增长。

【课程大纲】

一、历史最强个人所得税改革

（一） 居民身份的全新界定

（二） 应税项目的“九大分项”与“四大合并”

（三） 扩大个人所得税较低档税率级距

（四）专项附加扣除具体规定

（五）过渡性政策

二、社会保险全景剖析

（一）企业社会保险费用的基本体系

（二）2019年两会针对社会保险费的会议精神

（三）缴费基数——社保“根基“

（四）社会保险费欠缴少缴的法律责任

三、税收与社保“数据穿透”

（一）颠覆性个税征管措施

（二）信用：“守信者处处受益，失信者寸步难行”

（三）全税种链条式管理

（四）社保转嫁后的“税保联动“

四、企业新环境：人工成本的变革与应对

（一）税收征管思路的改变

1. 大数据管税—“管数制”的到来

2.“放管服”所带来的涉税风险管理的内部化

3. 深化对外开放条件下，社保的前途

4. 社会信用体系建设下，税收信用体系所规范的市场机制

5. 国地税机构合并所带动的全链条式税收管理

（二）人力成本的攀升

1. 人口红利的逐步消失

2. 第三产业的发展

3. 老龄化社会的到来

4. 低生育率带来的人口负增长

5. 创新创业时代：就业结构的变革

（三）个税改革+社保“转嫁”税务对企业影响分析

1.税收管理复杂化

2.涉税风险内部化

3.全民税收意识爆棚式增长

4.促进人力资本管理专业化

5.高净值个人涉税处理多样化

6.长期：家庭申报制+全面综合课征

（四）个税改革+社保“转嫁”税务：企业应对策略（案例）

1.薪酬构成多样化

2.职工收入延期化

3.机器替代劳动

4.职工收入费用化与福利化

5.劳动关系、劳务关系、合作关系

6.精细化经营

7.“守信者”——忠实的选择

王老师

•讲师背景：

–注册税务师、注册会计师

–中国人民大学税收硕士

–中国注册高级纳税筹划师

–中国注册税务师协会 新星讲师

–中国注册税务师协会 执业规则撰写人

–辽宁总会计师协会 专业会员

–东北财经大学税收博士

–乐税网涉税实务讲师

–辽宁省地税系统 税收讲师

–内蒙古税务系统 税收讲师

–东北财经大学EDP中心 特邀讲师

•职业经历：

–中建地产 税务主管

–旭辉地产北京公司 税务经理

–北京中下企业平台 评审专家

–中国大企业税收研究所 研究员

–郴州市银业集团 税收顾问

主讲课程：

《个人所得税与社保转嫁》

《房地产开发企业全流程税收剖析》

《企业所得税汇算清缴—“面面观”》

《企业所得税税收优惠—新挑战与新担当》

《再议土地增值税》

《中小企业税收安排与筹划》

《基于纳税申报表视角的企业所得税汇算讲解》

《我国税制改革前沿动态》

《后营改增后时代—全新增值税制度深度解读》

《新时代经济背景下的企业所得税制度解读》

《企业所得税汇算清缴最新剖析与应用》

《新企业所得税纳税申报表填列讲解》

《个人所得税改革与社保征收制度改革—人力资本的变动与分析》

《最新个人所得税制度改革的全面深度剖析》

《后营改增时代—房地产开发企业税收政策分析与税收风险防范》

《后营改增时代—建筑施工企业税收政策分析与税收风险防范》

《PPP行业财税处理全方位解析》

《中小企业税收政策解析与应用》

《国地税合并后税收征管变革与企业涉税风险变化》

《CRS与个税改革后：高净值人群税收风险防控》

《深度解析“发票”的涉税风险与防控》

《地方税体系构建的思路与实践》

《我国税收营商环境优化的深入探讨》

《新时代我国纳税服务创新的探索与实践》

《高新技术企业涉税业务分析》

《土地增值税清算业务培训》

《自由贸易区（港）税收政策与规划》

《注册会计师—税法、经济法 科目》

《税务师— 税法一、税法二、涉税服务实务 科目》

《其他考试类税法相关科目的培训课程》

授课形式：

–理论功底：理论功底深厚，以宏观经济背景出发，透析税收政策的来龙去脉，知其然知其所以然

–实务能力：丰富的实务操作经验，以财务核算为基点的税收实务探讨

–授课经验：多场次面授课程，课堂氛围轻松、灵活，税收思维敏捷，知识积累深厚，深受学员敬戴

–针对性强：个性化客户的针对性问题，有的放矢，一一破解，可操作性为准则。

培训过的部分客户

内蒙古自治区旅游协会、大连市高新区税务局、辽宁省地方税务系统、用友集团呼伦贝尔分公司、乐税网、明基教育、东北财经大学网络学院、沈阳市税务干部培训学校、友邦保险北京公司、启宣教育等

学员评价：

–才华与颜值并存，本硕博税收专业功底深厚，对税收政策有深层次的把握，课程受益颇多。

–形象干练，语言精练，知识厚重。萦绕于税收知识的海洋，享受专业课堂的熏陶。

–以案说案，精准剖析。通过实务案例的讲解，带动税收思维的思考，举一反三效果倍增

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