企业涉税合规与风险管理实务

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课程背景

金税三期逐渐推进过程中，企业的各项重要财务指标和税收表现属于全天候受到监控的模式下。据统计，2018 年全年被启动纳税风险评估说明的企业数量超过了过去五年的总和，要求补税的金额也远远超过以往未推行金税三期系统时；

越来越多的国内企业全面发展，无论是对内还是对外都有了进一步壮大的企愿。对于很多企业，对内希望进行集团内实体的优化整合，对外则涉及到了越来越多的境外投资扩张、跨境交易等，随之产生的涉税风险点逐渐增多；

全球范围内税基侵蚀和利润转移（BEPS）的行动计划逐渐开展，各国对企业利用不合理的税务安排进行避税进行了联合打击和应对。对于跨国企业或旨在走出去的国内企业带了巨大的合规和筹划层面的挑战，了解重要国家和地区的税收政策，成为了摆在很多企业面前的必修课；

国内经济压力趋紧，税收成为了一个重要的收入增长点。然而随着个税改革的逐步开展，国家进一步降低居民个人税负成为了趋势，相比较而言，企业的压力逐渐增大， 虽然有一系列针对小微企业的税收优惠，也属于杯水车薪。很多中小企业处于生死存亡的边缘。很多中小企业急需培养涉税风险管理的意识，实现税收筹划的最终目标。

学员对象

企业主、投资人或其他高净值群体

企业财务总监、税务总监、财务经理、财务主管；

企业员工或其他职场人士

课程大纲

一、企业设立阶段涉税合规与风险管理

（一） 企业筹建期的成本费用列支问题

（二） 企业投资入股的涉税考量

1、非货币性资产投资入股的税务处理

2、出资额偏离注册资本时的税务认定

3、投资资产存在瑕疵时的涉税问题

4、抽逃出资情形下涉及的涉税风险

5、企业法人投资合伙企业情形下的涉税问题

（三）不同主体的涉税考量点

1、 一人公司

2、总公司与分公司

3、母公司与子公司

二、企业日常经营阶段涉税合规与风险管理

（一） 企业借贷关系中的涉税问题

1、企业与金融机构之间借贷关系的税务处理

2、企业与股东之间借贷关系的税务处理

3、企业与其他自然人（如：职工）之间借贷关系的税务处理

4、无偿借款的涉税风险与考量要素

5、企业对外借款出现损失的涉税处理

（二） 企业“无偿”关系的涉税问题

1、企业接受/对外赠与的税务处理

2、企业将资产所有权无偿划转的税务处理

3、企业将资产使用权无偿提供的税务处理

（三）企业各项运营开支的涉税考量要素

1、职工薪酬和职工福利费的涉税处理

2、业务招待费和业务宣传费的涉税处理

3、佣金的涉税处理

4、差旅费和会议费的涉税处理

三、企业利润分配阶段的涉税合规与风险管理

（一） 股息分配的涉税考量要素

1、股息所得的纳税义务发生时间

2、股息所得的扣缴义务发生时间

3、企业未按约定比例分红的涉税处理

4、企业支付股东固定股息的涉税处理

（二） 股票股利分配的涉税处理

（三） 实物股利分配的涉税处理

柴老师

讲师背景：

–复旦大学法律硕士

–中国律师

–注册会计师（ C P A ） 注册税务师（ C T A ）

–国家认证二级英语交替传译员

–为多家银行的高净值客户与企业家客户提供税法与财富管理私训；

–为国内多家知名金融培训机构、保险公司的高净值客户与企业家客户提供税法内训；

–为多家知名跨国企业提供税法合规内训

–律商联讯税法专栏签约作者

–智合网智拾网校税法与财富管理签约讲师

–HI-FINANCE 税法实务签约讲师

–毕马威中国税务经理

–普华永道税务专员

发表文章（部分）

–《 防疫期税收政策解读 》

–《 从个税改革目 标梳理新个税法及配套政策的核心要点 》

–《 创业投资企业个人合伙人个税政策解读》

–《 股权代持纳税主体解析 》

–《 增值税法征求四问四答 》 （上述文章均为全球知名法律数据库LexisNexis所收录）

专业领域：

–专注企业投融资、兼并收购、 红筹架构与境 外投资、 合规咨询与税务筹划、集团关联交 易优化与解释、股权架构设计与涉税稽查风 险应对、股权激励方案设计与税收优化、高 净值个人财富管理等；

–在加盟君澜律师事务所之前，曾在国际四大 会计师事务所有十余年的工作经验；服务过 的企业涵盖工程机械、化工能源、消费电子 、服装、医药、汽车、物流、互联网等各行 业。

主讲课程：

税务筹划

–企业初始投资设立环节税务筹划

–企业经营期间税务筹划与涉税风险管理

–企业应对税务机关质询的抗辩与协助

–企业与多方主体业务往来资金安排税务筹划

–企业家/投资人个体税收筹划与安排

–企业家/投资人境外投资经营税务合规与优化

–企业税收优惠政策享受方案设计与后续安排

–最新法规文件第一时间核心要点解读

–企业员工整体培训方案制定与执行

–企业家与投资人经营活动、投资活动 事前风险点梳理培训

–创业家股权架构设计及税筹方案

–涉税风险评估应对及税务稽查应对

家事法律

–继承、婚姻等传统家事法律

–婚前婚后协议安排与规划

–遗嘱制备与保险安排

–后代传承培训与规划安排

–境内外家族信托方案设计与落地

–企业家与投资人法律与税收身份安排

企业法律

–企业投资设立综合架构搭建或优化

–集团境内重组的方案设计与筹划

–企业上市前架构搭建架构设计与优化（境内上市or 境外上市）

–企业融资安排与方案设计

–企业多重法律关系处理与风险防范（企业与股东、雇员、高管等）

–企业与外部第三方争议解决（企业与 外部供应商、经销商、客户等）

–企业股权激励方案设计与实践

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