个税与社保变革的契机与挑战

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第一部分 个税征收变革的主要内容

个税征收变革的三个叠加：①工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权四个收入算综合所得，这算一个叠加；②四项所得，从按次或按月计税，改为按年度计税，这算一个叠加；③四项所得加总后，一并适用工资薪金的七级累进税率，这是一个叠加。这三重叠加可让有多元收入、多处收入的高收入人群多交税。

（一）个人所得税法变革的历史

（二）个税征收变革的主要内容

（三）个税对员工收入的影响

（四）个税的扣缴义务人

（五）个税如何进行汇算清缴

第二部分 个税手续费返还如何处理

企业收到个税手续费返还的三个疑问：①所有权属于谁，属于企业，还是属于企业的办税人员； ②是否确认收入，是否交增值税和企业所得税； ③奖励办税人员时，是否交个税？

（一）个税手续费返还的本质

（二）个税手续费返还的账务处理

（三）个税手续费返还的用途

第三部分 新政下的个税风险与应对

（一）工资与劳务费中的个税风险

（二）福利费中隐藏的个税风险

（三）员工费用报销隐藏的个税风险

（四）大股东占用公司资金的个税风险

（五）向个人拆借资金的个税风险

（六）所有者权益转增资本的个税风险

第四部分 新个税法下的个税筹划思维

（一）个税筹划思维的变化

（二）个税的筹划方向

（三）员工持股模式下如何筹划个税

（三）个税筹划的典型案例分析

第五部分 个税专项附加扣除的实操解读

个税专项附加扣除如何实施，李克强的三点要求：①扣除范围和办法实施细则要具可操作性，最大限度避免政策理解和执行产生歧义；②专项扣除方案出台后不固定死，随着今后经济发展和生活水平提高动态调整；③确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元，进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入、增强消费能力。

（一）个税专项扣除都包括什么

（二）个税专项扣除的基本原则

（三）个税专项扣除的基本依据

（四）个税专项扣除如何申报

（五）个税专项扣除的税收筹划思想

第六部分 个人所得税纳税人信息的采集

（一）信息填报的渠道和方式

（二）个税专项附加扣除信息的采集

（三）如何申报专项附加扣除

第七部分 社保改由税务征收对企业的影响

社保改由税务征收，这会增加社保缴纳的规范性。换言之，企业以往那些少缴社保的做法不能继续了，这等于间接增加了企业的成本。很多的中小企业对此有顾虑，觉得未来的经营前景会惨淡。对这个问题如何看待呢？作为企业个体，当然不能对抗国家政策。但我相信，政府会出台系列优惠政策，让企业交得起社保。 ​​​​

（一）企业社保缴纳的现状

（二）社保具有名费实税的特征

（三）社保征收的变革

（四）社保由税务征收的影响

（五）企业该如何降低社保成本

袁老师

袁国辉，高级会计师 、 华夏中才（北京）企业管理咨询有限公司业务合伙人。先后在华为以及两家上市公司工作，曾任华为财务经理、上市公司财务部副总经理、子公司财务总监等职。

在《经济管理》《财务与会计》杂志发表论文50余篇，硕士毕业论文获得杨纪琬奖学金。著有《企业财务风险规避指南》《指尖上的会计：一本书读懂会计那些事儿》 《指尖上的会计2：一本书读懂财务管理》。

近年来专注于会计培训与管理咨询，为企业提供接地气的财务解决方案。

主要荣誉

会计学硕士、高级会计师。

硕士毕业论文曾获杨纪琬奖学金。

会计自媒体大V。创建的微信公众号、微博：@指尖上的会计，是会计圈内最活跃的自媒体之一。微博粉丝超过4,7000，微信公众号粉丝超过60,000。

创建的线上直播平台：千聊会计微课堂，已聚集了超过39,000学员。

在《财会信报》开设有个人专栏：指尖上的会计。

先后在《经济管理》《财务与会计》等刊物发表会计论文50余篇。

著有《企业财务风险规避指南》《指尖上的会计：一本书读懂会计那些事儿》《指尖上的会计2：一本书读懂财务管理》（人民邮电出版社）

讲授课程

后备财务经理暨管理会计转型训练营（3天）

向华为学财务管理（2天）

基于战略的全面预算编制与实施（2天）

从财务分析到经营分析（2天）

税收筹划与税务风险管控（2天）

个税与社保变革的契机与应对（1天）

成本费用的管理与控制（2天）

股权激励方案设计与实操（1天）

应收账款与存货的管理模式（1天）

资金管理模式的演进与变革（1天）

财务的合规性改造（1天）

企业财务风险管控（1天）

非财务经理人的财务管理（2天）

授课风格

线下培训授课超过100天（6课时/天），线上培训授课超过1000课时。教学经验丰富。授课严谨认真、幽默风趣，内容接地气，案例教学，每次授课都能带给学员一次次震撼人心的智慧风暴。

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