财务分析及报表粉饰识别

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课程背景：

透过现象看清本质，透过数字看清业务，是许多企业创始人、投资人、企业中高层管理者、风险管理（或财务分析人员）在纷繁众多的日常业务及管理事务中需要用来甄别发现管理问题本质的核心技能，如何快速领悟并不断提高这项技能？如何透过抽象的数字迅速读懂并抓住其背后隐喻的业务层面本质或问题？

本课程通过契纲提要的技能要点概括、深入浅出围绕技能点的案例分析，对财务分析要点全貌进行深入探讨，并对新闻中常常出现的财报“爆雷”常用手法有所熟悉，通过对财务报表粉饰的学习有效地运用到未来的日常管理工作中，助力参加培训学员成为火眼金睛的管理人员。

课程目的

通过一天/两天的课程您将了解：

损益表、资产负债表项目的分析关键词（收入质量、资产质量高低怎么看？）

财务分析方法的种类有哪些？如何实际运用？

财务报表粉饰的常用手段及启示？

现金流流量表分析的核心坐标点

现金流预测及项目投资价值分析

适用对象

适用于对企业的中高层管理人员，风险管理人员，财务人员、供应链职能人员，已对风险管理有基本了解并希望进一步提高分析技术、拓展知识层次的相关人员。

课程内容

初识财务报表

-最新财务报表格式简介

资产及净资产分析——行业预测

负债分析——或有负债披露

-资产负债表科目分析

存货/固定资产分析

抵质押物分析

资产质量分析

资产转移方法及预防

-损益表项目分析

结合行业分析盈利能力、收入及利润质量

案例分析——无理由歇业客户的财务特征

无预警消失的企业风险特征及防范

财务状况分析

-关键财务指标的管理含义

-影响财务报表分析的主要因素

-财务报表分析方法

-内部分析法

-比率分析法

-比较分析法

-趋势分析法

财务报表粉饰识别

-财务报表粉饰的目的

-财务报表粉饰的七大手段

收入、成本及利润操纵的常用方法

资产价值操纵的手段

-财务报表粉饰识别方法

收入分析—销售量与单价背后的故事

净利润分析—应收/应付项目分析

-财务报表粉饰辨别演练

现金流量表项目分析

-现金流动及其重要性

-营运性/投资性/筹资性现金流分析

-利润与现金流的关系

-现金流量表数据同资产负债表、损益表数据的结合分析

现金流结构分析

-现金流入流出时间安排的巧妙性

-负债结构分析

-营运资本分析

-资金来源与运用分析

现金流预测分析

-营运性/投资性/筹资性现金流预测

营运活动——收入和成本趋势

投资活动——投资价值趋势及投资现金流回报分析

筹资活动——上市、贷款、抵押分析（资金成本）

-股利政策对现金流的影响

-使用边际风险分析法预测现金流

-案例分析

邢老师

【讲师背景】

–中国社会科学院、美国杜兰大学金融管理硕士（MFIN）

–首都经济贸易大学经济学学士（会计系，主修涉外会计）

–英国特许公认会计师(ACCA 会员)

–注册企业风险管理师（亚洲风险与危机管理协会 CERM 会员）

–香港上市公司中国**集团财务总监及联席董秘

–全球著名的粘合剂生产企业财务总监（JW）

–欧洲著名的建筑五金集成商财务总监（VBH）

–业内顶尖的美资风险管理咨询公司从事风险管理咨询及培训工作八年

–大学毕业后就职于北京可口可乐饮料有限公司

【专业背景】

–成功主讲过上百场财务分析、信用风险管理及供应商风险管理培训课程，培训风格生动活泼，广受学员好评。受众群体广泛涉及 IT、制药、机械、能源、钢铁、快速消费品、金融等各行业，学员包括信用管理人员、采购人员、财务分析人员、中高层管理者。有代表性的内训客户包括：诺和诺德（中国）， 西门子（中国），BV（China），方正集团、神州数码，住友商事（中国）等，公开课受众企业达数百家。

–由于出色的培训效果，曾被诺和诺德（中国）邀请作为指定讲师为其四地经销商（郑州、济南、北京、深圳）进行系列巡回信用风险管理培训。同样，被方正集团邀请进行全国三地（北京、上海、福建） 的供应链风险管理巡回培训，并为 ING 集团提供了连续 4 天针对其下属银行信贷人员的财务分析专项培训，在严苛的标准下获得了客户高度的认可和好评。

–在信用体系平台搭建方面经验丰富，曾在国家发改委中小企业信用体系建设试点项目中参与了多个区域信用管理咨询项目的设计、跟踪、培训之全过程。成功地为多家工业品、建材、制药及医疗器械等行业的大中型企业搭建信用管理体系，建立信用管理模型，设置信用管理系统。参与了多家银行SME 信用咨询及信用评估模型建设咨询项目的设计及实施。

–擅长信用报告产品研究，具有对数百家企业进行信用风险分析评估的丰富实践经验，曾撰写的客户群体分析报告屡获客户的认可及好评。2004 年 10 月，专题文章《试论区域信用体系建设&中小企业信用建设》在北京市贸促会会刊上发表，2008 年初参与中国人民银行征信书籍编写。

【主讲课程】

擅长财务分析、信用风险评估及分析、信用风险管理体系搭建、应收账款监控及管理、供应商风险管理。

《财务分析及报表粉饰识别》（1 天或 2 天）

《内控与风险》

《信用风险管理及信用分析技术&应收账款管理》（1 天或 2 天）

《供应链之供应商风险管理》（1 天）

《供应链之供应商风险管理及客户信用风险管理》（1 天或 2 天）

【授课形式】

深入了解客户培训需求，结合行业背景准备定制化案例

交互式的互动培训风格，在案例分析讨论中激发学员思维和灵感

从实践中来到实践中去，将知识点融会贯通到企业业务实操

与时俱进，结合最新经济环境及案例给知识点注入新活力

神州数码

方正科技

英迈国际（中国）

西门子（中国）

住友商事（中国）

精量电子（深圳）

博莱克∙威奇能源（中国）

普利司通（天津）轮胎

廊坊立邦涂料

浦项钢铁（天津）

TDK（中国）

诺基亚（中国）

索尼爱立信

北京银行

中国进出口银行

PICC

SINOSURE

中关村信用促进会

海尔财务公司

默克药业

西安杨森制药

辉瑞制药

通用（GE）医疗器械

诺和诺德（中国）制药

华北制药

国药控股（天津）

天津高乐高食品

正大集团

马士基（中国）

中经得美国际快运

星空传媒

美铝（中国）

壳牌（中国）

中海油

SPX（中国）

Google（中国）

百度（北京）

拜耳光翌板材

冀东水泥

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