税改背景下的大宗产品的税务风险控制

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课程背景：

我国的大宗商品现货市场的发展，伴随着争议和讨论，伴随着管制和反管制，已经渐渐走入一个发展的临界点。因而，无论政策出现任何变化，在商品现货市场的发展定位上，只要我们秉承着真正实现实物商品的物流转移，满足了实体经济真正的生产和贸易需求的宗旨，我们就敢于大胆创新和发展，这才是我们国内商品现货市场的康庄大道。在企业经营过程中，如何通过税务筹划来降低企业的税负是许多企业对于税务筹划最“简单粗暴”的理解。固然，通过税务筹划可能带来一定的税负降低，但不合理的筹划往往容易引发更大的税务风险，反而使企业遭受更大的损失，得不偿失。

课程大纲：

一、利用政策，必先理解政策

1、大宗商品的税收优惠政策取舍的筹划选择

2、企业最新“营改增”下设备更新涉税影响

3、大宗商品行业纳税人身份的选择：税率or 征收率的利用

4、“劳务派遣”与“人力资源外包”的税务政策差异

5、差额征税的理解和差额扣除的运用

二、大宗商品、金属行业发票取得与进项的税务筹划风险

1、延迟纳税有方法，推迟开票抵扣进项有风险

2、变通方式可抵扣：购进旅客运输服务

3、自营与承包经营的筹划方式

4、无偿赠送与交际应酬消费的进项税筹划

5、供应商的选择：不能只看进项税额

6、相关产品案例分析

三、大宗商品、金属回收企业计税方式的筹划选择与差异

1、一般纳税人、小规模纳税人劳务派遣服务中的筹划选择

2、简易计税方式的筹划选择

3、对外业务中合同约定方式的纳税差异

4、根据取得时间选择计税方式的筹划

四、容易陷入筹划误区的销售行为

1、征与不征：视同销售的辨别

2、将亏损变为“销售”的误区

3、陷入销售价格中的“租金”

4、利用混合销售和兼营的筹划技巧

杜老师

财税专家--杜秋娟简介

中国注册税务师，高级经济师，1991年毕业于中南财经大学，2007年获复旦大学公共管理硕士学位。任职于上海税务干部学校，兼任北京财税研究院研究员，国家税务总局扬州税务学院兼职师资，上海海关学院税务硕士行业导师。

主讲课程：

《企业营改增实务与节税方略》、《建筑房地产营改增准备与纳税规划》、《物流业营改增难点与纳税规划》、《服务业全面营改增准备与纳税规划》、《金融业营改增要点难点》、《国际税收基础》、《企业对外支付的纳税管理》、《企业离岸资本运作税务规划》、《非居民企业税务稽查》、《关联交易的检查与纳税调整》、《高新技术企业的税收优惠规划暨风险防范》、《制造业税收政策分析与风险控制》、《融资租赁税收分析》、《出口退税新政与骗税风险防范》、《成品油消费税政策解析》等课程。

主要科研成果：

编写国家税务总局干部培训系列教材（版权归属国家税务总局）《消费税实务》，2009年8月由中国财政经济出版社出版；

主持编写《出口退（免）税实务》，于2012年3月由中国财政经济出版社出版；主编《营业税改增值税政策操作指南与会计实务》 ，于2012年12月由中国市场出版社出版。

主编《非居民税收政策与反避税实务与案例分析》教材，2014年9月由中国市场出版社出版。发表论文多篇。

培训过的客户：

为国家税务总局扬州税务干部学院、上海国家会计学院、北京国家会计学院、厦门国家会计学院讲授相关课程。为中国移动股份有限公司、中国物流有限公司、中国电信河南公司、贵航集团、河北日报社、深圳装饰集团、通威股份、周大福珠宝、上海浦东发展建设集团、上海电气集团、中建八局、中交二航局、湖南龙骧集团、绵阳投资控股集团公司、绿地物业、二十一冶、海航酒店集团广东华贸集团公司等公司讲授税务筹划课程。

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