纳税筹划的策略及风险防范

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背景：

对纳税人而言，税负就是一种经营成本，所以也需要像产品成本、薪酬成本、财务成本一样进行管理；而纳税筹划就是将这种管理具体化。要做好纳税筹划，首先要构建正确的纳税筹划理念，纳税筹划是实用之学，它更多地商业实践相结合。那究竟该如何作好纳税筹划的实务操作?涉及哪些具体的方法、步骤和运用呢？

课程收益

1、掌握纳税筹划对企业的实际影响

2、案例解析纳税筹划的主要方法

3、掌握采购业务的选择与筹划方式

4、理清税法与合同法对生产性企业采购业务的影响

5、案例解析产销规模对采购筹划业务的制约与影响

6、案例解析纳税筹划的实际应用

培训对象

高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主任、会计主任等

培训课纲

一、纳税筹划的定位

1、纳税筹划就是管理税收成本

2、税收制度与纳税筹划相互依存

二、纳税筹划的目标

1、实现税负最小化

2、股东权益最大化

3、公司股价最大化

4、涉税风险最小化

三、纳税筹划的运作空间

1、税收利益的主观空间

2、税收制度的客观空间

3、税收筹划优化的技术空间

四、税收优惠工具运用及纳税模式创新

1、将“加计扣除”变为“加倍扣除”

2、从稽查案例中探索纳税创新方案

3、委托运输模式的创新

4、纳税模式创新—重组商业元素

5、“互联网+”纳税模式创新

6、押金经济+互联网金融

7、未来纳税筹划的创新方向

五、案例解析纳税筹划的主要方法

1、利益转换

2、转让定价法

3、损益转移法

4、税差空间

六、企业不同阶段下纳税筹划实务

1、公司设立阶段——经营模式的选择

2、利用“无差别平衡点增值率”进行税筹抉择

3、“品牌制造商+专卖店”经营模式的筹划策略

4、公司经营阶段——采购供应商的选择

5、投资退出阶段——股权转让方式的选择

6、总结纳税筹划方案在实务中的具体应用

七、资本运作及税收筹划

1、IPO上市、新三板、借壳上市、挂牌、转增

2、组织架构设计、股权转让、资产重组

3、融资、贷款、投资、分红、增资、引进投资者

4、业务模式、纳税创新

八、企业纳税筹划风险识别与防范

1、企业纳税风险概述

2、控制纳税筹划风险的核心思想

3、价格“偏低”和“偏高”

4、“不合理低价”的风险

5、“不合理高价”的风险

6、“不确定性”风险

7、日常经营中的筹划风险

8、纳税筹划思维建立

丁老师

•讲师背景：

–硕士、高级会计师、中国注册税务师，FAIA；

–现任四川师范大学会计专任教师，财务管理专业负责人；教研室主任

–成都西夏科技发展有限公司财税顾问、培训讲师；

–AIA西南培训中心培训讲师；

–曾任西藏格林实业有限公司、四川省彭州市光明房地产开发有限公司、成都巨龙生物科技有限公司、四川三江建设工程有限公司财税顾问；

–曾多年在汽车生产企业担任财务负责人；

–曾在会计师事务所、税务师事务所担任高级税务咨询师；曾为多家企业从事审计、财税咨询、财税培训。如：成都恒云世纪网络技术有限公司、成都八益家具股份有限公司、成都福瑞置业有限公司、四川省天缘药业公司、西藏格林实业有限公司、四川省彭州市光明房地产开发有限公司、成都巨龙生物科技有限公司、四川三江建设工程有限公司等；

–现主要从事成本管理、内部控制、财务管理、管理会计、税务筹划、AIA等领域的研究和教学及实战培训，撰写《略论汽车制造企业的财务预警体系实施》、《基于成本企划思路的汽车制造业成本管理分析》、《客户盈利能力分析》、《生产企业内部流程时间指标研究》、《目标成本法在生产企业的应用研究》、《汽车生产企业销售价格管理应用研究》、《互联网时代客户价值管理的创新探究》、《人机时代背景下高校应用型财务管理人才培养的探究》、《浅析企业新三板挂牌的财务问题及解决对策》、《新收入准则在汽车经销企业回购交易中的应用探讨—以A企业为例》等多篇论文并在专业刊物发表；参与《财务会计》（第2版）教材的编写工作；参与国家社科基金项目的科研工作。

•职业经历

–成都客车股份有限公司财务部部长、副主任会计师；

–港宏集团四川宏羽大洋企业管理有限公司财务总监；

–成都鑫鼎盛联合会计师事务所、四川天健税务师事务所有限公司担任高级税务咨询师、业务部经理；

—四川师范大学会计专任教师，财务管理专业负责人、教研室主任

–成都西夏科技发展有限公司财税顾问、培训讲师；

–AIA西南培训中心培训讲师；

–西藏格林实业有限公司、四川省彭州市光明房地产开发有限公司、成都巨龙生物科技有限公司、四川三江建设工程有限公司财税顾问。

• 主讲课程：

–《企业风险管理与内控漏洞应对策略》

–《经营分析助力决策》

–《精益生产与成本管理》

–《现代风险导向审计实战解析》

–《财务总监的成长路径》

–《企业IPO的财务要点精析》

–《纳税筹划的策略及风险防范》

–《企业定价策略解析》

–《客户盈利能力分析精解》

–《利润控制系统的构建》

–《财务组织架构的设计》

–《企业全面预算管理及案例解析》

–《财务转型之业财融合解析》

–《金税三期背景下大数据税务稽查及涉税风险管理》

–《转型时代下的企业全面成本管理》

–《个人所得税筹划要点及案例分析》

•授课风格：

丁老师有多年的财务实战经验，课程生动活泼、深入浅出，案例丰富，所讲内容与中小企业的财务和管理实际情况紧密结合。擅长将枯燥与深奥的财务专业知识转化为深入浅出的实战案例，使学员掌握到能解决实际工作问题的工具与方法。

•服务企业：

中国移动、中国电信、中国联通、深圳来去技术、香港瑞华集团、深圳后无忧、广州市蓝谷智能家居、美的集团、华泰保险、牵手果汁、中联水泥集团、嘉华建材、深圳极点股权投资基金、长沙欧林雅家纺、深圳桃花源科技、华为技术等。

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