企业中高层必懂的内部控制、内部审计、风险防范管理

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【课程背景】

这两年生意不好做，尤其是今年疫情导致大家日子都不好过，大小企业都得过紧日子，连中央财政预算都要削减开支。企业的主要任务就是盈利，营收不足情况下，内部挖潜就显得十分重要，内部挖潜无非降低成本费用提升利润而已，但是在成本管控只能管显性成本费用，有一些成本费用是隐性的，而这部分往往是既客观存在又占有不小的比例，企业规模越大，人数越多，管理层级越长就越高，有没有解决办法呢？答案是：有，只要想做，办法总比困难多，这就是建立一套完整合理高效的内控体系，杜塞管理漏洞，杜绝跑冒滴漏，降低隐性成本费用，提升整体利润。同时还能降低整个运营风险，可谓是一箭双雕之计。

【课程收益】

1、洞悉企业内部风险

2、充分理解内控的重要性

3、了解内控流程设计方法

4、了解内控审计

【课程对象】总经理、管理层、财务管理人员、非财务人员等

【课程方式】讲师讲授+案例分析+现场演练

【课程大纲】

第一部分：从典型案例上认识一下内控、内审和风险管理的重要性

1.案例：杜拉拉升职记片段，体会下什么是内控

2.跑冒滴漏，企业不可承受之重，为什么要设置内控？

3.案例：从家庭内部赚钱花钱来理解内控

4.案例：华为财经管理内控体系建设

5.案例：华为财经管理内控审计体系

6.案例：开车速度与激情和刹车的关系体会下什么是内控？

7.案例：风筝给我们的启示

8.案例：从费用报销过程看舞弊是怎样产生的？

9.什么是内控？

10.搞好内控的五大招数

第二部分：内控是什么？怎么去做？

1.内控是什么？作用是什么？为什么要去做内控？

2.那些企业需要去做内控？

3.内控规范性文件全面认知。内控都包含那些方面？

4.大企业小企业，情况不同如何内控？

5.内控原则，大企业与小企业的本质区别？

6.内控5要素：环境、评估、控制、沟通、监督

7.内控建立与实施。

8.控制措施：不相容敢为分离、内部授权审计、会计控制、财产保护、单据控制等

9.信息内外沟通：发函、面谈、专题会议、电话

10.内部控制监督。自查不能替代监督，内审外包提升独立性。

11.内控监督重点：

(1)因资源限制而无法实现不相容岗位相分离；

(2)业务流程发生重大变化；

(3)开展新业务、采用新技术、设立新岗位；

(4)关键岗位人员胜任能力不足或关键岗位出现人才流失；

(5)可能违反有关法律法规；

(6)其他应通过风险评估识别的重大风险。

第三部分、财务内审

1.简单聊聊审计的那些事，了解什么是审计，干什么？怎么干等。

2.介绍下内部审计的规则：《中国内部审计准则》

3.华为财经管理内控控制扩张与业务效益效率优先原则。

4.华为持续经营与业务扩张和内控之间的有机结合。

5.华为的财经管理内控审计对业务扩张运转的支撑支持。

6.从华为内部部门设置看内审部门的重要作用。

7.华为财经的四个“三”运作机制理解内控审计的内部环境

8.华为的角色、组织、流程之间的三角关系。

9.华为业务四流控制与高效运作之间的关系

10.华为内审控制点、线、面理论看内审个案与普遍审计结合。

11.华为三层审结内审控制机制建设的启示。

12.华为财经人才和内审组织战斗力建设。

13.华为内控风险从灭火队员到消防防范的转变过程

14.华为的财经和内审组织机构

15.内控审计的重要情况。

16.电子发票时代发票控制风险

17.费用发票内部审计重点关注的点。

18.合同财务内审关注8大要点。

19.增值税发票防范虚开内审要点。

元老师

元常富老师简介

【专业资质】

实战派财税专家

政府会计咨询培训师

河南省财务服务行业协会特聘专家

河南培训师协会会员

河南职业技术学院签约特聘讲师。

中华会计网校签约讲师

柠檬会计学院签约讲师

金蝶集团蝶金总部大当家财税讲师团河南唯一签约讲师

自媒体平台《财税中原》创始人、专栏作者。

（自媒体平台《财税中原》位置：微信公众号、今日头条公众号、百度百家号、大鱼号、新浪微博等）

【擅长领域】

企业方面：

擅长企业的业务、财务、税务、信息化四位一体融合应用策划咨询，塑造业务参与人员财税思维，规避经营法律风险，实施企业全面预算，实行成本控制，强化数据分析，实现开源节流，提升竞争力，加强盈利能力，降低经营风险。

非企业方面：

深入研究政府事业单位内部治理结构，形成以预算为基础，内控做保障，会计算结果，绩效核目标，预算绩效为重点，确保财政资金收支有度、使用有效的治理格局。包含非盈利组织会计核算。

通过自媒体平台《财税中原》将所学分享大家，坚持知识只有分享给更多有需要的人才有价值的理念，以传播知识为己任。

【专业领域】

非企方向：政府会计、政府预算、政府绩效、政府内控、预算绩效

企业方向：财税思维，法律风险，全面预算、财税筹划、财税实务

【主要课程】

非企业类：

1、新政府会计制度从0基础到实务高手

2、政府事业单位全面预算管理

3、政府事业单位预算编制实务实操

4、政府事业单位决算编制实务与实操

5、政府预算绩效管理

6、政府内控管理

7、民间非营利组织会计制度从0基础到实务高手

企业类：

1、企业财税思维塑造（非财务人员财税课）

2、企业全面预算管理

3、企业财税法律风险管控与规避

4、个人所得税汇算清缴与筹划

5、税收筹划与税务稽查应对

6、小规模纳税人做账报税实务

7、一般纳税人做账报税实务

企业会计0基础到实务高手

【授课特点】

具有丰富的理论与实践知识、幽默诙谐的表达方式，使得课程既有实实在在的内容，又有众多切合单位实际的、能使得课程气氛活跃的操作演练，让受训者真正体会理论结合实际的“行为上”的改变。

特别是录屏录音和公众号资料的制作与发放，使得培训成为一种持续性过程，真正使得每一次培训都扎扎实实留下足迹和内容。

8、

【学员评价】

一位具备真才实学的讲师，把讲故事的天赋与多年的实务工作经验相结合，在培训中以故事的力量展开教学，课堂生动幽默，被称为能将枯燥死板的财务知识讲活的讲师。

【部分面授课授课案例】

1、国家统计局河南调查总队组织政府会计制度培训

2、信阳市卫生系统政府会计制度培训

3、安阳市滑县教育系统政府会计制度培训

4、商丘市睢县财政局组织政府会计制度实务培训

5、周口市太康县财政局组织政府会计制度培训

6、周口市郸城县财政局组织会计继续教育培训

7、洛阳市孟津县教育系统政府会计制度培训

8、南阳市宛友信息技术有限公司组织企业财税专项培训

9、鹤壁市政府会计制度培训

10、深圳柠檬会计学院政府会计制度专项培训

11、河南职业技术学院企业财税实战专家讲堂讲座

12、河南司法警官学院政府会计实施落地专项培训

13、焦作市中站区财政局组织全区所有预算单位政府会计制度培训辅导

14、河南职业技术学院政府会计制度培训辅导

15、濮阳市范县政府会计培训专场

16、南阳市淅川县财政局组织全县预算单位政府会计培训专场

17、河南锅炉安全研究院全省财务政府会计培训专场

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