财务制度的设计和撰写

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【课程背景】：

财务指标是检验、衡量企业所有生产、经营活动的最终标准，企业的所有生产经营活动最终都可以反映到财务上来。通过财务活动，企业可以最大限度地增收节支，提高经济效益并促进整个管理系统的改善。因此，优秀的财务管理本身就是企业巨大的竞争优势。

为了使财务管理工作的各项具体操作及部门内部管理井然有序、有据可依，财务管理人员必须了解并掌握财务管理体系的建立及运作。设计和撰写一套行之有效的财务制度，是财务管理体系的建立及运作的前提条件。

财务制度包括岗位职责、管理制度、工作流程、执行工具、实用表单和实施方案这六个维度。财务管理人员应从这六个维度入手，熟练掌握并运用每个维度中的各项设计要素，实现企业财务管理的规范化、流程化、制度化、工具化、标准化和实务化，从而提高财务管理工作的效率，推动企业经营目标的顺利实现。

【课程收益】：

▲ 使企业相关人员了解财务管理制度设计的基本要求和目标；

▲ 使企业相关人员了解财务管理制度的具体设计；

▲ 使企业相关人员了解财务管理制度的体系架构和设计程序；

▲ 使企业相关人员了解财务管理制度的具体内容；

▲ 使企业相关人员了解财务管理制度的风险控制点；

▲ 使企业相关人员了解财务管理制度的撰写方法；

▲ 使企业相关人员了解财务管理制度的表单设计。

【课程对象】：

企业中高层管理人员，财务人员

【课程方式】：

讲师讲授、案例研讨、转变观念/持续改进/落地实施

课程大纲：

第一讲：财务管理制度设计的基本要求

一、目前财务管理制度存在的问题

1. 财务管理制度不健全，财务管理制度未能严格国家法律法规及公司章程

2. 财务管理制度形同虚设，缺乏内控

3. 财务管理制度不符合公司现状，严重不适用

4. 财务决策机制缺失，财务分析不力

二、财务管理制度设计的基本要求

1.财务管理制度的来源和分类

2.财务管理制度的体系架构

3.财务管理制度的设计程序

4.财务管理制度的设计要求

1）设计前：明主题、明角色、明事理、明权限、明责任、明主线

2）制度中：合法、合规、合章、合体、合度、合时

3）设计时：不重复、不遗漏（MECE原则）、不矛盾、不低效、不繁琐、不陈腐

三、财务管理类制度的具体设计

1. 财务管理制度的特点

2. 财务组织形式的设计

3. 财务管理内容设计

第二讲：财务管理制度包含的内容和管控要点

一、财务管理体系的13大模块

1.预算管理体系

2.资金管理体系

3.采购和供应链管理体系

4.成本和存货管理体系

5.合同管理体系

6.销售管理体系

7.资产管理体系

8.费用管控体系

9.投融资管理体系

10.企业并购管理体系

11.内部审计管理体系

12.税务管理体系

13.财务报告与分析管理体系

二、管控要点

1. 各模块总体要求

2. 各模块内部控制目标

3. 各模块风险管控

案例分析：某公司管理要点分析

第三讲：财务管理制度撰写的方法

一、财务制度撰写要领

1. 制度要件

2. 制度所用的标题

3. 总则

4. 附则

5. 内容表达的顺序

6. 文本制度格式

7. 文字使用方法与技巧

8. 写作技巧分享

第四讲：如何设计和撰写具体的财务管理制度？

一、财务管理制度的六个维度

1. 岗位职责

2. 管理制度

3. 工作流程

4. 执行工具

5. 实用表单

6. 实施方案

二、财务管理制度的六个维度的具体设计和撰写

案例分析：某公司的账务管理制度分析

课程总结及答疑互动：

谢老师

谢丽老师 财务管理实战专家

北京大学金融硕士

美国注册管理会计师（CMA）

中级会计师

现任：深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人

曾任：广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘

曾任：深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘

曾任：帝光国际(DGNG) 总部财务经理

曾任：南太集团（NTP) 管理会计师

谢老师拥有近20年的财务管理经验，分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书，跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问，协助企业财务合规和商业模式顶层设计，为企业股权融资数千万元。先后主导过两家公司挂牌新三板，主导过公司并购转型和企业被上市公司并购，主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务，曾对上千份财务报表进行分析，并能现场提出企业管理改进建议，获得企业家们的一致好评。

实战经验：

▲ 广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财务总监兼董事会秘书

负责财务管理体系构建，企业管理信息化、资金调配管控、公司治理合规、新三板挂牌及信息披露等，成功为公司申请国家高新企业，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率，节约税金数百万，为企业申请政府补贴一年近500万，成功挂牌新三板。

▲ 深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事、财务总监兼董秘

协助公司制订战略规划、负责财务运营及管控、经营分析与建议，全面主导公司新三板成功挂牌、公司合规治理及信息披露，主导并购行业内互联网平台公司，完成公司行业和商业模式成功转型。主导公司股权激励方案的制订和实施。为公司成功申请国家高新技术企业，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率，为企业节税上千万。引入全面预算管理，严格把控公司应收帐款及存货，使公司的资产周转和资金管控优于同行业。

▲ 南太集团（纽交所上市公司） 管理会计师

负责公司子集团预算编制和实际执行控制，利润预测及分析，费用预算控制和费用分析，应收帐款分析、存货分析等工作。负责搭建集团全面风险管理的制度体系，设计集团全面风险管理体系的运营评价指标，打造集团全面风险管理运营模型，向公司管理层提交公司风险防控报告。为公司提供了许多有用的持续控制和降低成本的建议，有效地提高了公司的毛利和净利1-2个点（子集团年销售近50亿）。通过存货分析，有效地对公司库存进行了控制，公司存货周转天数最低时仅为12天，有效地提高了公司的资金使用效率。

部分咨询案例：

▲ 深圳某生鲜公司 常年财务顾问

财务体系合规建设、ERP及线上系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资上千万

▲ 深圳某教育公司 常年财务顾问

早期财务合规、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数百万

▲ 深圳来去技术 常年财务顾问

财务体系建设、ERP系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数千万

▲ 香港瑞华集团 常年财务顾问

制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件，规范财务运作，加强财务管控。

▲ 深圳后无忧 全面预算管控项目

指导公司管理层及下属各部门进行全面预算制度的拟订、年度预算的编制、预算的日常管控与分析，提交《全面预算管理手册》，为绩效系统提供了50多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。

▲ 湖南某酒店管理公司 战略财务顾问项目

设计集团股权结构方、财务管控方案和财务部门架构、资金管理存在的风险和漏洞，汇编撰写《酒店集团财务管理手册》。

▲ 某防漏技术公司 并购帐务调整咨询项目

找出公司帐务处理的各项问题和风险，提出帐务合规处理方案，顺利通过并购审计，成功完成并购。

▲ 某新能源公司 并购咨询项目

理清公司存在的各项业务和财务风险，寻找合适的上市公司，与上市公司协商并购估值和并购方案，成功促成该公司被上市公司并购，从而使该公司起死回生。

▲ 某工程公司 并购帐务调整咨询项目

找出公司帐务处理的各项问题和风险，提出帐务合规处理方案，顺利通过并购审计，同时协助公司建立合规化帐套，成功完成并购。

主讲课程：

财务管理：

《企业经营分析与问题诊断》

《财务分析与风险防范》

《企业财务报表解读与分析》

《成本管理与控制》

《企业全面预算管理》

《非财务经理的财务课程》（含模拟经营）

《企业风险防范的各项措施》

《税务稽查应对策略和风险控制》

《2020年税收新政应用及风险规避》

《新三板实务系列》

《营运资本与现金流管理》

《新税政下企业财税管理高频风险管控及规划》

《管理会计与财务优化（模块化）课程》

《管理会计中级课程》

《商业银行的管理会计控制》

《新金融工具对商业银行的影响及对策》

《银行客户经理财务报表分析》

《个人所得税汇算清缴风险防范与筹划》

授课风格：

谢老师有多年的财务实战经验，善于把深奥枯燥的财务专业与日常生活语言相结合，其课程生动活泼、深入浅出，案例丰富，所讲内容与中小企业的财务和管理实际情况紧密结合。

部分服务企业：

广西金融、中石油、辰汉技术、广西银行、长沙银行、深国际、国家能源集团、西南兵器、昆明电力交易中心、亿企赢、高顿财税学院、广东农行、平安银行、江苏银行、河南农商行、花溪农村商业银行、甘肃省联社、南方电网、中税网、国家电网、山东高速、华为技术、中国移动、中国电信、中国联通、深圳来去技术、香港瑞华集团、深圳后无忧、广州市蓝谷智能家居、深圳云中鹤科技、南太集团、帝光国际(DGNG)、深圳极点股权投资基金、长沙欧林雅家纺、深圳桃花源科技、丽枫酒店等。

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