企业财务报表分析--银行信贷角度课纲

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【课程背景】

目前金融形势变得越来越严峻，企业生存的压力越来越大，导致还贷能力不断下降，导致骗贷跑路的情况经常发生，给银行带来的贷款损失呈现增长趋势。因此摆在各大行面前的课题是：如何以企业财务为核心，了解客户贷前财务报表假在什么项目？如何识别？要求客户提供什么资料？如何对客户报表进行挤水分？如何发现客户贷后转移资产的迹象？

【课程对象】

客户经理、信贷管理人员、分支行行长

【授课方式】

本课程将针对这系列问题进行实战性内训，让银行客户经理、审贷人员、分支行等相关人员掌握必要的分析与舞弊识别技能，进而更好地降低银行贷款损失。

【课程大纲】

前言

“三表”（水表、电表、报关表）与“三品”（人品、物品、抵押品）

一、报表解读

1、报表假在什么项目？

2、如何识别？

3、要求客户提供什么资料？

4、如何对客户报表进行挤水分？

二、分析框架

1、财务风险与经营风险

2、财务管理

3、分析的整体框架

贷前分析

5C

贷后分析—资产转移的关注与还贷的稳定性分析

非财务因素

三、分析体系

1、企业的财务状况和经营成果评价

经营成果---利润质量-- 8盏信号灯

财务状况—资产质量

案例--白送的企业我不要

2、基于报表的风险预测

三大类基础指标：

3、表外融资

案例：某公司表外融资，惹不起，躲得起

我国表外融资环境

房开企业套贷案例解析

四、分析方法

银行贷款须掌控的基本财务指标

个案运用及分析

现金流量表分析

1、准则提供的空间

案例：总量不变结构变

2、现金流收付时间

案例：延迟支付货款和其他款项

3、经营活动现金流直接造假识别：

案例：荡着小船发现现金流造假

五、舞弊识别

案例：装修队讨薪引质疑，商界“大鳄”轰然倒下

商业银行获得的会计报告---“量身定做”

1、虚假财务报表的常见表现形式

银行贷款财务报表的两张脸

2、虚假财务报表的识别方法

实际操作---以现实案例为主---查账技巧

3、资产转移的识别技巧

樊老师

樊李东 教授简介

★会计学/经济学教授、注册理财规划师；

★广东财政厅继续教育培训专家

★电力行业经济新常态研究专家

★广东科技会计专业主讲教师；

★广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；

★社科院宏观经济运行与财政政策研究组主要成员；

★广东省财政厅、科技厅宏观调控领域，经济新常态研究报告的署名报告人和核心执笔人

1、讲师经历

会计学教授；广东财政厅会计人员继续教育培训专家，广东科技厅“粤科学习在线”会计专业主讲教师，广东省高等学校财会人员会计继续教育主讲教师，广州南方人才培训中心会计专业客座教授；广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；担任三家公司财务顾问；主编出版多部会计学教材，长期在广州各优秀培训点及东莞、深圳、江门等培训点会计职称、注册会计师、注册税务师考前辅导，主讲《初、中级会计实务》、《财务管理》、《财务与成本管理》《公司战略与风险管理》、《审计》等；为毕马威、德勤等知名会计师事务所进行会计专业辅导；为并多次担任广东省会计职称试卷评审专家，具有丰富考前培训经验。讲课主要特点：授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

樊李东老师 从事财务会计和企业高管、财务和经济学教育研究工作30多年，目前仍担任广州某高校财务管理、财务会计系列、宏观经济等学科教授、也是广州省内财会类学科带头人。同时，担任（某国有企业）任独立董事11年、某机械行业任及制造企业财务顾问10年。曾为毕马威、德勤等知名会计师事务所财会人员进行财会专业辅导、培训。

樊老师有着丰富的哲学和经济学基础，知识渊博、眼界宽阔。他将哲学与经济学、以及长期的管理实践经验相结合，运用麦肯锡战略咨询原理，总结出一整套战略财务管理方案，通过模块式切入的方式为企业提供最贴切、最实效的咨询培训服务，先后为很多国有企业提供培训和咨询服务。

2、课程特色

授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

●老师著作

3、主讲课程

财务管理：

1、《非财务经理的财务管理》

2、《企业全面风险管理》

3、《财务分析与预算管理》

4、《战略成本管理实践》

5、《内部控制与财务管理》

6、《内部审计实务》

7、《新会计准则》

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