2019个税新法后企业如何应对

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课程背景：

在国家全面推行个人所得税改革、金税三期等政策背景下，企业运营尤其是财务工作面临翻天覆地的变化，很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验，经营成本居高不下，人力成本与日俱增，企业压力大；而另一方面，员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高，员工入账少抱怨多；企业的发票、报销、流程烦不胜烦，成本控制依然不明显。

《个人所得税法实施条例》已颁布；10月起调个税起征点；2019年1月1日修正案正式实施；

金税三期上线，个税报表改版；员工薪酬策略面临优化难题？

社保五险并四险，社保费率调整；企业社保审计该如何应对？

五证合一，个税社保紧密相连；人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？如何控制金税三期下的经营风险？

课程主要内容：

一、新纳税征管环境给企业用人成本带来的影响分析

1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析

2.国地税合并的影响

3.社会保险由税务部门征缴的影响

二、税务机关与人社部门对接，社保秋后算账谁说了算？

1.税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？

2.新征收模式下对企业不规范经营带来的影响

3.新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？

4.企业不缴纳社会保险费的劳动争议案例

5.新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少？

6.按照最低基数与实际薪资缴纳社保的差距（最新税法标准）

三、老板与企业，如何应对“不实”的后果与责任？

1.社会保险缴纳方式的趋势——《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》

2.如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任？

3.这里各位boss就需要注意了！不帮员工买社保，不让你上飞机！

4.人社局公开曝光社保违规企业

5.税务给欠保企业最后警告！

6.最严社保监管时代，来了！

7.请禁止这7种个税避税方式！

四、新征收模式下，如何解决企业的

“欠缴、漏缴、应缴未缴”情况？

1.如何解决试用期员工“社保欠缴”情况？

2.如何解决“应缴未缴”情况?

3.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况？

4.社会保险缴费基数、住房公积金缴费基数与工资薪金不匹配带来的影响

五、降低社保缴费基数的5种有效办法

1.工资总额≠个税基数≠社保基数

Ø就直接按照发给员工的每月工资计算社保缴费基数？

Ø社保缴费基数是按应发工资还是实发工资？

Ø下列各项个人所得，免征个人所得税

Ø17个不列社保入缴费基数的项目

2.新个税修正案政策梳理与分析

收入及免税=收入额+税款负担方式+免征所得+税前扣除项目

Ø个税缴费基数与社保缴费基数的区别

Ø【案例分析】

Ø专项附加扣除信息的提供与确认：（子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金）具体操作前瞻

3.优化薪酬结构

Ø新的个人所得税政策带来转变和调整

Ø薪酬模式重组，发挥每一笔钱的最大能量

Ø案例解析企业优化薪酬结构策略

Ø选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出

4.取消年终奖，设立特殊贡献奖

Ø年终奖的存废变数与支付设计，避免全员社保基数增加

Ø年终奖：发的不是钱，是智慧

Ø年终奖的两面性

Ø【案例分析】任正非：我坚决反对年终奖的制度，年终奖制度是最落后的制度

5.用工思维的革命——多元化用工

Ø“灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率？

Ø企业人力资源外包中存在的风险及对策

Ø灵活用工有新解：劳动关系→非标准劳动关系→非劳动关系

六、新征收模式下，员工福利补贴如何再设计策略

1.如何调整员工部分补贴支出形式？

2.弹性福利计划的优缺点

3.弹性福利计划实施中应注意的问题

七、新征收模式下，企业年金、商业健康保险、劳务费转化再设计策略

1.企业年金能给企业及职工带来哪些实惠？

2.缴纳年金后，未来将如何领取？

3.商业健康保险附表

4.劳务报酬表

八、如何解决好薪酬设计与企业发展之间的关系

1.薪酬设计关键所在

2.合法降低社保成本前提条件

3.薪酬制度制定契约化的三要素

4.降低薪酬福利总体成本，使薪酬福利体系激励性更强

5.形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系

6.薪酬与所得税的关系

7.综合所得税

8.节税筹划方法

九、三个月内的过渡期内，企业可以如何提前做好布局工作？

1.社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来？

2.残疾人就业保障金征收可以避免吗？

3.企业应对策略

樊老师

樊李东 教授简介

★会计学/经济学教授、注册理财规划师；

★广东财政厅继续教育培训专家

★电力行业经济新常态研究专家

★广东科技会计专业主讲教师；

★广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；

★社科院宏观经济运行与财政政策研究组主要成员；

★广东省财政厅、科技厅宏观调控领域，经济新常态研究报告的署名报告人和核心执笔人

1、讲师经历

会计学教授；广东财政厅会计人员继续教育培训专家，广东科技厅“粤科学习在线”会计专业主讲教师，广东省高等学校财会人员会计继续教育主讲教师，广州南方人才培训中心会计专业客座教授；广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；担任三家公司财务顾问；主编出版多部会计学教材，长期在广州各优秀培训点及东莞、深圳、江门等培训点会计职称、注册会计师、注册税务师考前辅导，主讲《初、中级会计实务》、《财务管理》、《财务与成本管理》《公司战略与风险管理》、《审计》等；为毕马威、德勤等知名会计师事务所进行会计专业辅导；为并多次担任广东省会计职称试卷评审专家，具有丰富考前培训经验。讲课主要特点：授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

樊李东老师 从事财务会计和企业高管、财务和经济学教育研究工作30多年，目前仍担任广州某高校财务管理、财务会计系列、宏观经济等学科教授、也是广州省内财会类学科带头人。同时，担任（某国有企业）任独立董事11年、某机械行业任及制造企业财务顾问10年。曾为毕马威、德勤等知名会计师事务所财会人员进行财会专业辅导、培训。

樊老师有着丰富的哲学和经济学基础，知识渊博、眼界宽阔。他将哲学与经济学、以及长期的管理实践经验相结合，运用麦肯锡战略咨询原理，总结出一整套战略财务管理方案，通过模块式切入的方式为企业提供最贴切、最实效的咨询培训服务，先后为很多国有企业提供培训和咨询服务。

2、课程特色

授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

●老师著作

3、主讲课程

财务管理：

1、《非财务经理的财务管理》

2、《企业全面风险管理》

3、《财务分析与预算管理》

4、《战略成本管理实践》

5、《内部控制与财务管理》

6、《内部审计实务》

7、《新会计准则》

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