企业所得税节税技巧规划

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咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

春风拂杨柳，又到汇缴季，年年柳相似，岁岁税不同，本次课程结合营改增税制改革对企业所得税的影响、若干所得税新政，精心打造，刻意订制，未雨绸缪，防患未然，应对汇算清缴如何处理帐务提升节税技巧作一深入解剖，巩固基础，提升拔擢，避免不必要风险，获取合理化收益。

课程收益：

1、企业所得税政策全覆盖，知识层面系统化，

2、申报表填报实战，避免误填导致的涉税风险，

3、会计处理更趋规范，税会差异一览无余。

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一讲 千里之行，始于足下

1、开具红字发票改革对企业所得税的影响

2、增值税发票和企业所得税合法有效凭证的关系辩析

3、企业所得税评估疑点对年终关帐的影响

第二讲 条分缕析，抽丝剥茧

1、买物送券、买物送积分、预付卡式销售的税会处理

2、买一赠一的税会处理，拆分导致的不利后果分析

3、资产盘盈的税会处理，公允价值如何鉴定

4、政府补助的税会处理，新政府补助准则的影响浅析

5、增值税与企业所得税视同销售的税会处理，

6、价外费用的税会处理，合理利用合同节税方略

7、资产损失的税会处理，申报扣除中需要关注的关键

8、罚款等、业务招待费、福利费、佣金及手续费等永久性差异的税会处理

9、向境外支付的扣缴所得税税会处理，避免扣缴义务风险

10、装修费用、大修理费用、广宣费、公益性捐赠等跨年度费用的税会处理

11、资本化支出与费用化支出区别，利息费用资本化辩析，各类资产计税基础与帐面价值差异化处理，

12、高新技术企业、创投企业、小微企业、研发加计、加速折旧、公共基础设施、霍尔果斯等政策洼地税收优惠风险提示，

13、权益法长期股权投资收益交叉填表疑难点

14、资产减值准备与资产减值损失填表疑难点

15、不征税收入与政府补助准则变化填表疑难点

16、资产负债表日后事项与所得税销售退回填表疑难点

17、三项费用，业务招待费广宣费填表疑难点

18、利息费用化与资本化填表疑难点

19、罚款、赞助、与取得收入无关支出解析与填报

20、变更申报与补充申报对跨期费用填报的影响分析

21、关联申报与特别纳税调查调整理解与填报

22、视同销售申报填报疑难点

23、类似收付实现制税会差异填报疑难点

24、职工薪酬、福利费、职教费定义辩析与填报表透露风险

25、资本化支出如折旧、摊销、大修理、改建填报疑难点

26、特殊重组与一般重组申报表填报疑难点

27、高新、加计扣除、基础设施等税收优惠申报表填报疑难点

28、总分机构企业所得税填报要点解析

第三讲 申报表更新点重点讲解

29、纳税调整表

30、捐赠调整表

31、资产减值损失调整表

32、广宣费调整表

第四讲 交流互益，共享成果

和听众展开交流，解决实务问题

王老师

王越老师 中国唯一学员要带电脑听课程的销售培训讲师

销售团队管理咨询师、销售培训讲师；

曾任可口可乐（中国）公司业务经理；

曾任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司业务经理；

清华大学.南京大学EMBA特邀培训讲师；

新加坡莱佛士学院特约讲师;

详细介绍：

2000年-2008年先后在可口可乐与阿里巴巴公司从事销售与销售团队管理工作，在阿里巴巴公司曾获“悍将杯”榜眼。

近万位学员参加过王越老师的课程。

连续5年国内销售公开课排课量第一位；

日立电梯长期指定销售团队培训讲师；

博威集团长期指定销售培训讲师；

分众传媒长期指定销售培训讲师；

南京力协电子集团连续3年参加18次公开课程；

……

培训课程：

《大客户销售》《销售谈判》《老客户维护与深度开发》《新客户开发》《销售激励》《客情关系维护》《销售团队管理》《销售目标分解与达成》

代表性客户：

华为公司/立邦漆业/太平保险/欧普照明/可口可乐/扬子石化/飞利浦/百度/中国移动/携程网络/深圳南海酒店/软银公司/三一重工/日立电梯/博威集团/捷捷电子/北京曲美家私/九阳电器/珠港机场/分众传媒/济南邮政/南京医药总公司/国美电器/

王越老师受课程形式

1.分工：每组选出队长、副队长、秘书、纪委，有组名、口号，让学员很快融入团队。

2.互动：讲师出题，2人先讨论，8人一组总结，集体给出答案，100%的参与度；

3.竞争：小组之间PK，选出最优答案，学员学习更有激情；

4.考核：三次考核，每次选出得分最高团队、成长最快团队，学员更投入；

5.奖罚：赢了有奖励，输了有处罚，让学习更有成就感；

6.快乐：王越老师12年讲课功底，亲切、风趣、幽默，内容有深度，懂学员的内心；

7.充实：每组学员一台电脑，边讲边填写内容，讲师采用思维导图+PPT的方式受课程。

王越老师课程内容特点

1.以终为始：课程围绕业绩提升为目的开展策略与方法的学习；

2.催化生发：课程以催化学员的潜力为核心，教会找答案的方法，而不是纯讲授为中心；

3.落地执行：课程无限细化策略与方法，以立即执行为前提，让学员学完就能用；

4.全员营销：适合企业所有部门的人参加，营造全员营销的意识

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