合同涉税环节管控规划

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课程背景：

经济合同管理是企业完善内部管理体系中的最为关键的环节，不同合同要素条款的设置将直接影响企业的纳税义务时点和税负高低。

后营改增时代，为企业带来的并不仅仅是税率的简单变化，它对企业内部的管理体系、涉税管理、客户管理、合同管理、发票管理，税收风险控制等方面都将产生重大影响。企业应积极利用营改增这一契机，通过改善和优化自身的内部管理体系来最大程度地利用营改增所带来的机遇，并降低潜在的税务风险。

课程收益：

1、业财融合机制健全，大部分涉税风险消灭在业务链前端，

2、提升财务高度，拔高管理程度，涉税遵从度有效执行，

3、结合行业特点，相关疑难基本扫除。

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评

课程大纲

第一模块: 个税修订下的劳动合同管控

一、从扣缴义务到预扣预缴义务看企业的风险

二、综合所得预扣与汇算中的扣除项目整理

三、个税收付实现制与权责发生制对所得发放的把控

四、年终奖发放的合同节税方略

五、阴阳合同的避税与偷税方略分析

六、个税修订下其他所得项目对企业的影响

七、社会保险税务征管对企业劳动合同或协议的影响分析

第二模块：强化经济合同管理意识, 全员建立增值税思维

1.“营改增”后时代对“增值税计税原理”再解析；抵减销项税额是个什么东东？

2. 暂估收入的合同是不是合同？

3.简易计税还是一般计税对合同签订的影响，顾及他方利益

4.案例解析“经济合同管理与财税处理”的关联；

5.如何把握住全面“营改增”的机遇，通过企业经济合同的管理，使企业在经济新常态下实现经济效益的最大化？

第三模块: 众多政策对企业经济合同的影响分析

1.合同条款的具体内容直接影响企业的税负，上下游企业纳税身份的选择和合同文本的签订和修改。

2.增值税税制下，经济合同如何定价？

3.“营改增”后对“跨期合同”的变更如何签订及注意事项

4.增值税价税分离对企业评标的规则、合同的规定应如何处理！

5.合同条款的具体内容与企业纳税义务的发生时间如何处理！

6.全面“营改增”后，同一家企业可能提供多种税率的服务，那么同一个合同中是否要包括多种税率项目呢？如何处理呢？会产生纳税风险吗？

7.“营改增”后，经济合同中，如何对“三流”不一致的经济合同进行规避！

8.经济合同中对履约期限、地点和方式等其他细节是否明确对税务稽查有什么影响？

第四模块：关注合同管理-从经营源头规避纳税风险

(一)公司设立阶段合同涉税分析

1.投资身份的选择

2.出资方式与出资不到会的涉税事项

3.股权转让，合并分立

4.抽逃资金的认定及法律 税收风险

5.股权转让所得与持有收益

（二）公司经营中合同管理与涉税分析

1.经济合同中完善对方纳税人资格信息的处理思路；

2.经济合同中对价税金额及价外费用的处理思路；

3.经济合同中对不同税率的服务内容的处理思路；

4.经济合同中对“纳税义务发生时间”的处理思路；

5.经济合同中对发票提供等条款约定的处理思路；

6.经济合同中对“三流”不一致的风险如何规避的处理思路；

7.经济合同中对于跨期合同的处理思路；

8.经济合同中对约定合同标的变更时发票的开具的处理思路；

9.经济合同中对履约期限 、地点和方式等其他细节的处理思路。

10.经济合同中对“开票付款谁先谁后”的处理思路。

第五模块：全行业营改增下增值税合同签订与纳税筹划案例分析

1、增值税纳税身份选择与违章规避

2、混合销售、兼营合同涉税分析与节税策略

3、价外费用合同涉税分析与节税策略

4、视同销售与总分机构货物移送的税务处理技巧

5、采购业务与转出进项的税务处理技巧

6、动产出售、清理的税务处理技巧

7、集团企业增值税现金流出的合理控制

8、销售方式涉税分析与节税策略

9、结算方式的涉税分析与节税策略

10、让利促销的涉税分析与节税策略

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王老师

王越老师 中国唯一学员要带电脑听课程的销售培训讲师

销售团队管理咨询师、销售培训讲师；

曾任可口可乐（中国）公司业务经理；

曾任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司业务经理；

清华大学.南京大学EMBA特邀培训讲师；

新加坡莱佛士学院特约讲师;

详细介绍：

2000年-2008年先后在可口可乐与阿里巴巴公司从事销售与销售团队管理工作，在阿里巴巴公司曾获“悍将杯”榜眼。

近万位学员参加过王越老师的课程。

连续5年国内销售公开课排课量第一位；

日立电梯长期指定销售团队培训讲师；

博威集团长期指定销售培训讲师；

分众传媒长期指定销售培训讲师；

南京力协电子集团连续3年参加18次公开课程；

……

培训课程：

《大客户销售》《销售谈判》《老客户维护与深度开发》《新客户开发》《销售激励》《客情关系维护》《销售团队管理》《销售目标分解与达成》

代表性客户：

华为公司/立邦漆业/太平保险/欧普照明/可口可乐/扬子石化/飞利浦/百度/中国移动/携程网络/深圳南海酒店/软银公司/三一重工/日立电梯/博威集团/捷捷电子/北京曲美家私/九阳电器/珠港机场/分众传媒/济南邮政/南京医药总公司/国美电器/

王越老师受课程形式

1.分工：每组选出队长、副队长、秘书、纪委，有组名、口号，让学员很快融入团队。

2.互动：讲师出题，2人先讨论，8人一组总结，集体给出答案，100%的参与度；

3.竞争：小组之间PK，选出最优答案，学员学习更有激情；

4.考核：三次考核，每次选出得分最高团队、成长最快团队，学员更投入；

5.奖罚：赢了有奖励，输了有处罚，让学习更有成就感；

6.快乐：王越老师12年讲课功底，亲切、风趣、幽默，内容有深度，懂学员的内心；

7.充实：每组学员一台电脑，边讲边填写内容，讲师采用思维导图+PPT的方式受课程。

王越老师课程内容特点

1.以终为始：课程围绕业绩提升为目的开展策略与方法的学习；

2.催化生发：课程以催化学员的潜力为核心，教会找答案的方法，而不是纯讲授为中心；

3.落地执行：课程无限细化策略与方法，以立即执行为前提，让学员学完就能用；

4.全员营销：适合企业所有部门的人参加，营造全员营销的意识

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