从汇算清缴谈企业所得税

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课程背景：

企业所得税一直以来都是企业税负中的一项大额支出。自财税改革以来，财政部联合国税总局及相关部门密集出台了多项企业所得税政策。

面对政策的调整，那么如何才能合理筹划税收，规避税收风险呢？

课程收益：

本次课程将企业所得税的汇算清缴按照不同的内容进行讲解，秉承薄朝华老师一贯的教学风格，结合案例。在轻松，欢快的课堂氛围中您将收获

如何汇算清缴企业所得税的方法

如何筹划企业所得税

如何在筹划企业所得税是规避风险

授课对象：

企业主、财务负责人、财务人员

授课方式：

讲师讲授、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一讲 企业所得税基本概念

1、居民企业与非居民企业

2、征收对象与税率

3、应纳税所得额的计算方法

4、汇算清缴的时间

5、涉税筹划的概念和原则

第二讲 企业所得税收入

1、不征税收入

2、免税收入

3、一般应税收入的内容

4、收入的确认时点

第三讲 特殊的所得税收入处理

1、跨期收入的会计处理、所得税申报与风险提示

2、分期收款销售会计处理、所得税申报与风险提示

3、现金折扣、商业折扣、销售折让与退回的会计处理、所得税申报与风险提示

4、买一赠一等促销行为的会计处理、所得税申报与风险提示

5、股权转让、投资者减资与企业清算中股东投资收益的所得税申报与风险提示

6、股息红利收入中的特殊问题:超额分红、间按投资、混合投资问题

7、不同类型视同销售的所得税申报调整与风险提示:投资、促销、捐赠支出为例

8、政府补助的会计处理、所得税申报与风险提示

第四讲 税前扣除

1、税前扣除的基本内容

2、税前扣除的原则

3、税前扣除凭证的要求

4、不得扣除

第五讲 几个具体的税前扣除争议事项

1、税前扣除之上限与调整情况汇总

2、人工费用扣除问题

3、保险费的税前扣除问题解析

4、通讯费、差旅费、旅游费的税前扣除问题解析

5、不同形式融资费用的税前扣除

6、是否一定要凭“票”扣除:常见无票扣除

7、需要提供其他支撑材料的扣除项目

8、善意取得虚开的增值税专用发票所得税税前扣除问题分析

9、资产损失税前扣除:政策要求与资料准备

第六讲 长期资产

1、公司使用个人资产税前扣除问题解析一一兼论“挂靠”

2、资产评估增值:会计处理与所得税问题

3、固定资产折旧所得税申报与风险提示

4、无形资产摊销所得税申报与风险提示

5、长期股权投资权益法核算下的所得税申报与风险提示

6、长期待摊费用的所得税申报与风险提示

第七讲 特殊事项

1、非货币性资产投资

2、企业接收政府和股东划入资产

3、推倒重建的房屋建筑物

第八讲 几个常见的税收优惠

1、加计扣除税收政策

2、高新技术企业优惠和技术先进型企业优惠

3、软件产业和集成电路产业

3、技术转让

4、小型微利企业

5、创投企业

6、环境保护、节能节水、安全生产等专用设备

课堂答疑与总结

薄老师

注册会计师

注册税务师

高级会计师

现任：苏州诚原税务师事务所 合伙人

现任：苏州君和诚信会计师事务所 合伙人

曾任：昆山市律师协会 财税顾问

曾任：中汇税务师事务所有限公司 高级项目经理

曾任：新沂市卫生局 会计核算中心主管

擅长领域：

税务筹划；税务风险的识别、防范及应对；处理各种疑难的税务问题；研究国家财税动向，帮助企业适应国家财税体制改革

→致力于国家财税政策走向的研究，善于将对外政策与企业内部情况相匹配，制定计划为公司谋求利益最大化，薄老师有着十五年以上的财税工作经验，熟练掌握财务会计管理制度及会计准则，曾在各大知名网站和杂志报刊发表过多篇财税论文，包括《暂估和预提成本的汇缴分析》

《集团公司资金往来的增值税优惠政策分析》《土增税清算中土地成本抵减销项税额的税务处理》《浅析基层医疗机构关于公共卫生资金核算存在的问题》《论基层医疗机构物资采购中的成本控制》《企业税务筹划风险分析及其控制》《新购进的设备器具用于研发如何加计扣除》《解读增值税留抵退税的几个关键问题》等。

薄老师精通国家财务、税务、审计等政策法规，曾帮助旭辉集团、中南集团等多家大型集团应对税务检查。曾担任烽禾升精密、沃逸新能源、承安机电、甲骨文纺织、富盛市政、昆山矗可冠电子、普洛泰科精密等多家名企的财税顾问。

薄老师思维缜密，对数据就极具敏感度，恪守职业操守，讲究职业道德曾协助税务局审计森隆地产、景康房产、华强房地产、美丽华房地产、远望谷产业园等多家企业。

实战经验：

中汇江苏税务师事务所有限公司丨高级项目经理

→承接房地产、高新技术制造业企业的税务咨询，为企业提供税务风险管理、税务稽查、自查、税企争议处理应对指导、涉税财务规范制定、地产项目土地增值税清算等专业服务。完成的具体项目包括：

土地增值税清算：淀湖观园、九方城市花园、日月光科技城、名人城、梧桐树花园、盛洋花园、丽景湾等多个项目土地增值税清算

税务检查应对：锦融投资、旭辉集团、中南集团

财税尽职调查：蓝光地产台州房产并购、三迪集团南阳房产并购

税务筹划：长发铝业重组

新沂市卫生局丨会计核算中心主管

参与区域卫生信息化平台建设项目，完成对财务管理子系统、综合查询子系统、新财务报表子系统的报表设计、项目设定；设计基层医疗机构财政资金收支辅助账套，规范了财政资金的辅助核算和资金管理；负责年度卫生部门财务决算汇总、审核、分析、上报工作，数据质量高，准确性好。

部分授课案例：

太仓城市发展集团-《财税基础法规解读》

通过此次企业内部培训，使得该企业的工作人员对财税方面的知识有了全新的了解，部门之间沟通的效率有了一定程度的提高；提高了员工对公司政策的配合度。

上海E通世界产业园-《中小企业财税培训及疫情财税政策解析》

通过此次培训，使得产业园内的中小企业家们对国家的财税政策有了更全新的领悟与认识，一定程度上解决了中小企业财务不规范的问题；本次培训还宣传了疫情防控下国家税收的优惠政策。

苏春工业坊产业园-《从汇算清缴谈企业所得税》

通过此次培训，使得产业园的企业家、财务人员对企业所得税及有了更深入的理解，并提高了该企业财务人员的税法遵从意识。

主讲课程

《从汇算清缴谈企业所得税》

《研发费用加计扣除工作指引》

《新个人所得税制度下居民个人综合所得计税指引》

授课风格：

逻辑严谨、条理清晰：从企业的立场出发，关注企业的核心需求。

深入浅出、通俗易懂：层层剖析财税法规，将理论与实际相结合，便于学生理解。

亲切随和、寓教于乐：善于启发学员主动思考，课堂氛围轻松愉悦。

部分服务客户：

土地增值税的应对：淀湖观园置业、兆坤房产……

土地增值税清算：辉耀房产、昂内房地产、世茂海峡城……

节税税筹：玮锋电子、长发铝业……

稽查应对：旭辉、中南雅苑、中南锦城……

税务局协审：森隆地产、景康房产、华强房地产、美丽华房地产、远望谷产业园……

财税咨询：烽禾升精密、沃逸新能源、昆山市律师协会、承安机电、甲骨文纺织、富盛市政、矗可冠电子、普洛泰科精密……

其他：北大高科、好孩子百瑞康、永隆涂料……

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