2020社保入税新动向与个税规划分析

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【课程背景】

2020社保费征收易主，由费改税，企业涉税信息已在区域间、层级间、政府各部门间、金融机构间完全实现了共享，这将对企业和个人产生哪些影响呢?

社保入税，企业人力成本的传统构架或面临翻盘，如何重新合计家当呢?

新形势、新动向下社保实务操作解析的补充刻不容缓！

作为企业的负责人、财务人员、HR，在新政环境下，应该嗅觉到哪些不适？这是迫在眉睫、亟待解决的事情！

【课程收益】

【详解社保“法案”】以第一手资料解读社保相关政策条款，权威详尽；

【完美风险“预案”】统筹税务处理、人员布局、社保管理，防控风险；

【深入分析“教案”】结合资料案例解读落地的社保问题，快速学以致用；

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

第一讲 社保入税的新政背景

1、各地基本养老保险收支概况

2、国家审计署为何对社保开展延伸审计

3、五险分征,基数不一

第二讲 社保入税的重要政策文件解读

1、《深化党和国家机构改革方案》

2、《人力资源市场条例》、人社部发[2018]25号、国发〔2018〕18号、税总函[2018]176号

3、社保新动向宣贯

第三讲 社保入税的依法规制

一、社会保险

1）个人所得税与社会保险费合并征收

2）社保缴费基数或呈维一性

3）社会保险费征收无死角

4）社会保险费漏缴、少缴是否被追缴

二、劳动用工

1）直接用工与间接用工的税务与社保成本优化

2）劳动用工与劳务用工的税务与社保成本优化

3）临时用工、季节用工的税务与社保成本优化

4）非全日制用工的认定

三、个人缴税

1）劳动关系: 个税起征点与五险

2）劳务关系: 劳报酬起征点把握

第四讲 社保入税下的社保筹划思路

1、社保入税下的企业应对策略

1）如何用足用好福利政策,缓解企业压力?

2）如何用足用好培训政策,缓解企业压力?

3）如何演绎劳务用工与生产承包“双簧”?

4）如何合规降低社会保险费的缴费基数?

2、社保入税下的常见误区及其后果分析

第五讲 社保入税后，大数据如何进行数据比对？

1、个税工资基数是否与社保基数一致？如不一致，怎么进行分析说明？

2、所得税工资薪金是否与社保基数一致？如不一致，怎么进行分析说明？

3、工会经费的工资基数与个税、所得税、社保是否进行比对？

4、残保金的工资基数与其他税种是否进行数据比对？

六、参训学员就困惑的社保问题与老师进行互动

李老师

会计师

高级讲师

中国注册税务师

曾任：北京泰能酒店管理软件山西公司 财务经理；

曾任：中审众环会计师事务所山西分所 项目经理

曾任：山西城财集团驻太原办 财务负责人

曾任：山西鑫财税培训学校 财税业务部经理

曾任：山西众可信财税科技有限公司 咨询培训部负责人

现任：山西众可信财税科技有限公司 培训部负责人

擅长领域：财、税实务操作，疑难问题处理、实务合规建议、税务稽查应对等

李老师深耕财税领域10多年。牵头组织编撰了《税务代理实务操作》、企业财税实务操作(工业版、商业版)、《财税之友》杂志及各税种《财税实务问答》、《财税宝典》等系列丛书；牵头组织研发财税通涉税风险软件等；丰富的实践经验与扎实的理论基础融合增进了对政策的深度理解，风趣幽默的讲台风格，让学员在轻松的氛围下快乐学习，几年来主要在辽宁、吉林、山东、黑龙江、珠海、山西等国内航信体系授课，所授课程包括《大数据下的企业年终账务处理》、《增值税会计实务》、《增值税报表实例解析》、《年度企业所得税汇算清缴实务操作及涉税风险防范》、《营改增下的企业风险管控》《税收大数据严征下的税务稽查风险防范及实务应用》、《年终关账风险排查及实务应对》、《税筹视角下的2019新政解析与社保实务》等受到全国各地学员的广泛好评。

实战经验：

★ 中审众环会计师事务所山西分所丨项目经理

→所审项目包括山西焦煤集团、晋煤集团、阳煤集团、同煤集团及其下属单位等，参与审计的大小项目十余家，审计过程中，不但查出了违纪违规资金,维护了财经纪律,促进了廉政建设,而且通过微观审计,查出了部门,单位内部存在的宏观管理方面的问题,重点揭露了因管理不善造成损失和浪费,并有针对性地提出了审计建议,引起了部门,单位领导的重视,促使进一步加强了内部控制和管理,提高了经济效益。

部分授课案例：

● 山西省某市财政局 税务稽查系列课程 持续返聘4年

营改增期间对市属大中型国有企业进行营改增专题培训，受到参会人员一致好评，后连续四年为该市财政局所辖企业进行财务人员后续教育，当前热点问题，税务稽查应对等方面的培训。

● 山西省某市税务局大企业局 营改增培训

营改增期间对市属大企业局税务干部进行专题培训，凭借课程极强的实操落地性，受到了税局领导的一致好评。

授课风格：

案例精心选择、通俗易懂，理论与实际操作联系紧密。

讲课幽默风趣，善于将案例融入理论。

使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。

主讲课程：

《2020社保入税新动向与个税规划分析》

《2021年度所得税汇缴风险防控及热点聚焦》

《“业、财、税”融合大势下的2020年终关账》

《破茧重生--财务人员职业危机认知与风险防范》

部分服务客户：

山西众可信财税服务有限公司、辽宁航信、珠海航信、某市财政局、泰能酒店、中审众环会计师事务所、山西城财集团、山西蓝泰集团公司、山西瑞泰煤业集团、山西某汽车配件制造企业等

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