手把手教您理顺陈年烂账十八般武艺

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课程背景：

“幸福的家庭都是相似的,不幸的家庭各有各的不幸”，企业的账务情况也是这个理。“好”账的企业都有相似之处，而“烂”账的企业则各有各自的问题。尤其是企业经过长久的经营，日积月累了许多的问题。比如往来账款混乱，老板的钱与公司的钱傻傻分不清楚；比如仓库里存货满满，而账目上却寥寥无几；比如账上的应交增值税数额与申报数额从来都不一致。。。。。。

企业“陈年烂账”的原因多种多样，有无意为之的，也有故意而为的。久而久之，混乱的账目，就会给整个会计信息系统带来无穷无尽的麻烦，造成会计信息不真实，资金无法顺利回收，同时，也为企业管理中可能存在的舞弊行为提供了适当的环境和土壤，带来隐藏的税收风险。

本课程将从陈年烂账的成因、如何调整账目规避风险、涉及的纳税调整事项来手把手教您理顺积压的陈年烂账，还您清晰明了的账目！

课程收益：

未雨绸缪：了解烂账顽症所在，防止烂账形成

知己知彼：洞悉烂账形成原因，学会烂账处理方法

破局收尾：掌握烂账理顺技巧，建立干净的新账

本门课程能让您学会如何轻松有条理的清理多年的烂账，规避企业及自身的税务风险，赢得老板认同。

课程对象：

财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一部分 不得不说的陈年烂账及其风险

一、你的企业是否有这些让你头痛的烂账情况？

1、账上的“白条”越来越多，库存现金余额不合备用金要求

2、存货账实不符，存货积压、贬值情况多发！

3、购进固定资产，变企业成本费用不再折旧？

4、应付账款长期挂账且无法支付，是否要交企业所得税？

5、其他应付款都是从老板和关联方借入的资金，涉税风险巨大！

第二部分 理顺企业的乱账，手把手教你解决疑难账务问题

1、资产负债表涉及的疑难账务处理

2、不合规的货币资金

3、金余额大、白条抵库的调整方法

4、银行日记账和银行对账单不符的调整

5、个人银行卡核算企业经营业务的入账调整

6、混乱的往来账款

7、长期挂账无法收回的应收账款的调整

8、以前年度抽逃资金造成的其他应收款挂账的调整

9、跨年度取得的发票、无据支出等挂账其他应收款的调整

10、挂账自然人股东的其他应收款的风险和调整

11、其他应付款挂股东和其他关联个人的调整

12、“明股实债”如何进行差错调整

13、应付职工薪酬科目的差错调整

14、账不符实的存货

存货账面库存 > 实际库存成因及处理

存货账面库存 < 实际库存成因及处理

15、因存货计价有误导致的存货差异的调整

16、存货发生贬值或者其他损失的账务调整

17、利润表涉及的疑难账务处理

18、各项收入的梳理和涉税调整

19、成本、费用的梳理和涉税调整

20、其他利润表重点项目的梳理和涉税调整

第三部分 细节决定成败---规范建账，莫让烂账拖后腿！

一、制度先行：行之有效的内控制度是账务规范的保障

二、细节实施：会计准则需遵守、税法丝毫不能差

三、监控管理：发现问题、追踪管理，使烂账永不卷土重来！

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王老师

财税实战派讲师

财税业务研究员

全国财税培训讲师交流会成员

曾任：广东地市税务局特邀讲师

曾任：税友.亿企赢财税培训讲师

曾任：广东爱秀教育集团广东区域财务负责人

擅长领域：企税（如汇算清缴、季度预缴、系统操作）、个税（政策解读、汇缴清算、系统操作）、增值税、发票、纳税信用

王丹老师有着扎实的财税理论基础和多年财税咨询、培训及研发的实践经验，曾多次受邀为各地税务机关工作人员、企业纳税人等提供增值税、企业所得税、个人所得税、发票风险管理、纳税信用等级等业务培训，培训人次超万人次，特聘为中国国际航空公司、中山市烟草专卖局、国家税务总局广州市税务局等全区纳税人提供各类财税业务培训，课程凭借极强的实操落地性广受好评。

实战经验：

★ 税友.亿企赢丨财税培训讲师

独立开发课程、承接税局培训需求、承接企业内训需求

课程研发：根据开发需求进行课程调研，完成培训课件设计与开发；

对外授课：两百多场培训，满意度均在93%以上；

面向税局 ：ITS系统操作培训、电子申报系统操作培训、个税专项附加扣除新政解读、企税汇算清缴申报实操课等；

面向企业 ：最新增值税疑难问题处理与风险防范课程、个税新政及专项附加扣除解析课程等企业定制财税专题培训；

OPP课程：将亿企助手的汇算清缴、风控等功能融合财税业务开展线上OPP课程；

申报指导：担任辅导老师，指导客户使用亿企助手进行企税汇缴清缴填写并通过风控功能检测风险；

人才培养：协助做好讲师选拔和培养，定期为集团内部人员进行财税业务提升培训；

财税咨询：担当二线业务专家咨询，解答各网点和客户提出的财税业务问题；

撰写财税文章：关注财税政策动态，结合热点撰写财税专业文章，参与线上财税内容维护。

★ 爱秀教育集团广东子公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《行业财务操作手册》达到财务操作规范化，制定了公司的财务体系和制度；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务核算与数据分析》内控报表，实现财务办公核算自动化，最大化提升了财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团子公司、分公司税务筹划和风险规避。根据国家相关税收政策的动态变化，对合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划。并建立了公司内审监管制度。

部分授课案例：

● 珠海市各地税务局巡讲 《201x年度企业所得税汇算清缴年度申报表填报指南》 持续返聘3年

通过给税局所辖区域内的企业进行专题培训，使上百户企业财务人员对企业所得税汇算清缴的政策、报表有了全面和系统的了解。并对填报的风险和部分业务的纳税筹划有了一个全新的认识与领悟。大大提升了自行申报的效率和质量。

● 中国国际航空公司 《个人所得税最新政策解析及社保风险防控》 持续返聘2年

通过该次企业内部专题培训，使企业50多名财务人员及相关人员，对个人所得税税种的政策、缴纳、流程控税有了深入的了解，也为该集团多样化的薪酬福利待遇提供了纳税筹划新思路。

授课风格：

授课语言幽默风趣，善于将财税政策与企业实务问题高度融合；

重视每个学员的反馈；坚持“用外行话、讲内行事，不做演讲派讲师”。

主讲课程：

《小规模纳税人业务实操全指导》

《个人所得税最新政策解析与运用》

《手把手教您理顺陈年烂账十八般武艺》

《掌握这些Excel技巧，帮您轻松提高工作效率》

《案例剖析：企业发票与合同的稽查风险与应对》

《年度重要税政深度解读与汇算清缴准备部署策略》

《实名制背景下，财务人员如何规避自身税务风险》

《财税人员必修课之纳税信用管理及企税季报实务》

部分服务客户：

珠海金湾税务局，珠海高新税务局、广州天河税务局、广州越秀税务局、中国国际航空公司，中山市烟草专卖局，祥祺房地产、东莞长安事务所协会、安之华财税咨询公司、东莞嘉葆五金实业有限公司、广州睿量科技有限公司、珠海文旗事务所、珠海美满电器、运达科技等。

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