中小企业税收优惠应享尽享及纳税筹划

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课程背景：

新冠肺炎疫情让中国经济“停摆”两个多月，广大中小企业的正常运营受到严重影响，并且社会就业压力陡增。为了稳定就业、让广大企业生存下去，国家近年来对企业，特别是中小企业的扶持一直在延续，力度也在不断加大，近年相继出台了许多减轻企业负担、降低企业税负的相关优惠政策。本次课程就为大家汇总这些优惠政策，并通过大量实际、生动的案例，为大家讲解如何做到优惠政策应享尽享，合理合法为企业节税、减负、降低风险。

课程收益：

1. 掌握与企业相关的最新财税政策；

2. 如何运用税收优惠进行纳税筹划；

3. 了解并规避纳税筹划中的风险点；

授课对象：

财务经理、税务经理、会计人员等

授课方式：

讲师讲授+案例分析+讲师点评

课程大纲

第一部分：增值税相关优惠政策

一、合理调节征收率

1. 适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

1) 二手车经销纳税人增值税3%减按0.5%

2) 这样的增值税的小规模纳税人，增值税税负为0

二、找准税务政策

1.增值税加计抵减应纳税额优惠

2.扩大进项税抵扣范围需要注意的提醒

3.疫情期间特定行业免征增值税

4.退还增值税增量留抵又有新优惠

5.这些物资免征进口环节增值税

6.这项利息收入，免征增值税

7.不懂政策，漏掉加计1%的增值税抵扣

三、用对计税方法

1.用好简易征收计税方法，可以大大降低增值税税负

2.这样做，竟然可以每年节省增值税60余万元

3.取得财政补贴是否需要缴纳增值税，一定要注意这个条件

案例：说明未开票收入如何做账，如何申报增值税

第二部分：企业所得税相关优惠政策

一、小型微利企业所得税优惠力度进一步加大

1. 企业所得税加计扣除优惠再加码

1）不同身份享受的税率优惠不同

2）一次性税前扣除大大降低企业成本

3）亏损弥补结转年限又有新优惠

4）下列应付职工薪酬并未实际支付，企业所得税汇算清缴不得税前扣除

2.关于业务招待费的5个错误理解

二、企业所得税的注意事项

1.投资收益免征企业所得税，一定要注意这2个动作和注意事项

2.这项捐赠增值税不视同销售，企业所得税允许100%税前扣除

3.这种票虽然是个人抬头，但是既可以抵扣增值税，也可以抵企业所得税

第三部分：其他相关优惠政策

一、房产税务优惠政策

1.房屋租赁合同的印花税，必须注意8个事项

2.购销合同这样签订才最省印花税

3.企业房产既有自用的也有出租的，如何缴纳房产税

案例：你单位的房产税多缴了吗？

二、其他税务优惠政策

1.阶段性减免企业社会保险费及账务处理

2.增值税专用发票认证抵扣期限如何确定？

3.小规模纳税人的“六税两费”减半征收优惠，你享受了吗？

4.教育费附加等三项基金，谁可以享受？

5. 借款合同需要缴纳印花税吗？

案例：以下11种常见的合同，不用缴纳印花税

第四部分：利用优惠政策做好纳税筹划

一、技巧型节税

1、用细节体现节税

1）用好捐赠，也能节税

2）财务做账的技巧不同，节税效果也不一样

3）用好集体福利，就是最好的节税

4）“白条”入账也是节税

5）“配上人”在节税上具有立竿见影的效果

二、税收优惠向小微倾斜，小的就是美的

1.做好分红规划，最大限度地节税

2. 学会业务分割和流程再造，达到节税效果

3. 正常损失“变废为宝”就能够节税

4. 正确拆分收入达到节税效果

三、企业如何选择节税

1. 选择决定税负，你会选择吗

2. 股东要给企业钱怎么给更节税

3. 竟然这样筹划企业所得税，导致企业赔了夫人又折兵

案例：会计这样操作，让企业少缴了10万元企业所得税，是否属于偷税漏税

课堂总结

李老师

税务师

高级会计师

山东管理学院特聘讲师

中税讲师经纪独家签约讲师

济南市工商联合会讲师团成员

济南市中小企业公共服务中心专家

山东省税务干部网络学院特聘讲师

济南市总商会人民调解委员会讲师团

山东省医养健康产业协会法律专业委员会委员

现任：山东九税财税服务有限公司 合伙人

曾任：税库（山东）财税服务有限公司 合伙人

曾任：济南天虹税务师事务所有限公司 财务经理

曾任：济南钰宁信息科技有限公司 高级财务经理

李运吉老师从事财务管理、财税咨询多年，曾就职于山木教育集团、天虹税务师事务所有限公司等，历任财务科员、财务主管、财务经理、税务经理、财税讲师等职，拥有20年以上的财税培训、财务管理经验，擅长增值税、企业所得税、个税等各税种、发票类、税收优惠类、纳税咨询、纳税筹划等税务课题，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。先后为600多家企业提供财税咨询培训服务，曾对300多家企业进行财务审计、税务审计，帮助企业降低税负、降低涉税风险，规范财务管理，获得服务客户的一致好评。

主讲课程

《企业节税设计与税负优化专题》

《企业涉税风险排除与税收筹划实务》

《高新技术企业认定与研发费用加计扣除》

《中小企业税收优惠应享尽享及纳税筹划》

《会计人员常见票据处理技巧及注意事项》

《金税四期下企业发票与合同稽查风险与应对》

《企业涉税风险防范及年终关账涉税业务处理》

《财务人员必须学会的调账技巧32个案例分享》

《企业所得税汇算清缴从实操到筹划，核算到填表》

《个税最新政策解读及节税筹划与汇算清缴案例解析》

《财税改革背景下，企业财税管理新思维与运营节税筹划》

授课风格：

李老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，讲课逻辑思维强，案例通俗易懂，讲解细致到位，政策解读与实施能与企业具体财务管理相对应，语言朴实，表达准确，对国家政策、方针解析到位，对于企业运营中遇到的特殊具体案例给予特殊解答，从实践中来，到实践中去，能够有效将财税法规与账务处理相结合，深受企业好评。

部分服务客户：

众联深基工程集团、山东浩岳建筑集团、中信医疗器械、晟宇钢结构、山东润安电力、源琦精密加工、泰山名饮、华旗经贸、帆达建筑、金丝路信息、航诺信息咨询、亿承建筑、三阳机械制造、山东大海集团、山东鲁信集团、山东省水利建设集团、北京中豪医疗集团、山东诚祥建设集团、山东建设集团、普联软件、山东省供销资本集团、山东省邮政集团、济南邮政公司、济南历下控股集团、泺口服装集团、山东通讯城、淄博盟诚集团、致远教育集团、山木教育集团、山东高速集团等

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