2021企业合同管控关键点与节税技巧

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课程背景：

一方面，国家不遗余力的实行减政放权，减税降费，另一方面，又不断加强涉税监控，特别是税局在检查纳税人涉税事项时，经济合同作为证明经济业务交易的重要依据，也成为企业纳税方式最重要的原始单据，经济合同签订的好坏会直接影响交易双方的税负。

纵观企业在经济合同的签订过程中，往往只关注双方的权利、义务及法律风险，却很少关注涉税条款的描述，较多财务部门未参与审核合同，而业务部门没有充分考虑经济合同的涉税事项，从而引发涉税风险、多交相应税收、被税局稽查补税的案例层出不穷，出现难以补救的困境。在签订经济合同过程中，你是否存在以下疑问？

不签合同，能不能代表业务的真实性？

公司没有让财务参与合同的审核，我能当作不知道吗？

合同签订过程中，作为财务环节，我有哪些涉税要点必须关注？

合同签订过程中，对方不同意的条款，我如何说服他？

都说合同能节税，那如何实现合同节税？

为防范企业经济合同签订出现涉税风险，通过合同的签订实现合法合理的节税，特别推出从财税角度审核合同，并实现合同节税的课程，希望广大财务人员能参与合同的审核与修订，一方面站在财税的角度签订合同，实现为公司节税，另一方面，也提升个人的知识储备与纳税筹划能力的提升。

课程收益：

【懂判断】站在税收的角度，判断合同的重大影响，GET合同的关键涉税知识；

【能归纳】从实务中出发，分析并掌握合同涉税关键条款对税收的影响；

【会实操】结合企业经营业务，提出各类合同签订的筹划节税条款。

课程对象：

财务人员、希望提升企业管理水平的企业领导等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

一、你必须掌握的合同涉税知识

1、合同如何影响税收？

2、合同要素与涉税风险的那些事！

3、虚开发票与合同有何关系？三流一致与合同有何关系？如何防范？

4、如何判断合同的有效性为公司争取权益？

5、不签订合同，对企业税收有哪些影响？

二、 企业合同管控关键点与节税技巧

1、合同中涉及的收、付款方式如何签订？如何利用收付款控制税收？

2、合同中涉及的金额如何确定？

3、合同中涉及的发票条款如何签订？约定的税率就是开票的税率吗？不开发票、加税点开票的规则如何有效处理？

4、合同中的违约责任涉税如何规避？

5、如何利用兼营与混合销售节省税收？

6、合同打包价？拆分价？总有一种适合你！

7、如何利用税收政策改变合同形式？

三、案例解析具体合同涉税条款风险与节税措施

1、采购合同涉税条款分析与筹划应对

①采购合同重点审核的方向有哪些？

②可否通过委托发货节省物流成本？是否有三流一致的风险？

③委托付款适用情形及对税收的影响合规处理！

④案例展示采购合的发票、付款、货物、违约条款的签订与处理！

2、销售合同涉税条款分析与节税应对

①销售合同审核的方向有哪些？

②销售合同中的收款时间与开票如何有效处理？

③案例展示商业折扣、现金折扣、商业折让、无偿赠送、买一赠一、以旧换新等的合同关键条款签订与涉税处理，总有一款适合你！

3、分摊协议的适用场景与纳税应对

①分摊协议适用场景有哪些？你想用的业务都可以吗？分摊协议对税收有什么影响？

②案例展示如何利用分摊协议对税收产生有利的影响？

4、代收代付协议的适用场景与纳税筹划

①代收代付适用的场景在哪里？要符合什么条件才能使用代收代付模式？

②代收代付如何开发票？如何收款？

③案例展示利用代收代付协议节税思路与落地执行！

5、租赁合同涉税条款分析与节税应对

①租赁业务主要涉及缴纳的税收有哪些？

②租赁业务如何开具发票？如何收取款项？

③你要知道的不同出租方式下房产税谁来交？怎么交？

④免租期合同的正确签订“姿势”

⑤案例展示租赁合同的节税方案！

6、关联交易合同涉税条款分析与节税应对

①关联交易适用的场景与风险分析

②案例展示关联交易节税思路与合同签订！

7、用工合同涉税条款分析与节税应对

①劳务派遣合同税收风险防范，如何选择劳务派遣适用税率（征收率）

②劳务外包及劳务合同的税收风险及纳税处理！

③劳动合同条款涉税问题，不签订劳动合同的风险在哪里？

④企业承担个税的劳动合同如何签订？

⑤案例展示不同用工合同模式的涉税风险分析与合同规范条款处理！

【课程中大量案例未全部列出】

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

程老师

注册会计师

工商管理学硕士

市级专家库遴选专家

国内财务、审计核心期刊特约作者

微软认证系统工程师（MCSE）

微软认证数据库管理专家(MCDBA)

河南山水会计师事务所高级审计经理

大成方略、安越、51CTO学院在线特约讲师

某国家级示范性高等职业技术学院教研室主任

曾任：猪八戒网旗下子公司 财务总监

曾任：河南平顶山爱婴岛连锁有限公司 财务经理

曾任：某国家级示范性高等职业技术学院 教研室主任

程亮老师从事财会教育职业17年，有着20年的财务管理经验，精通金融风险管理、财务管理、商务数据分析等，共发表学术文章10余篇，曾在平台上在线授课学员将近1500人，授课满意度98%，获得一致好评；曾任某大型互联网公司财务总监，主导、参与多个大型企业的生产、经营、管理系统ERP系统的流程改造，其中包括上市公司平煤集团、许继电气，为企业提供了合理的经营模式，降低了运营风险。程亮老师有着丰富的培训经验，近2年曾多次为临汾移动、阳泉联通、内蒙古中移铁通等电信类企业做专场培训《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》、《电信企业内部控制与风险管理》、《大数据下企业各税种风险防范与节税技巧》等课题。

教学经验：

★ 某国家级示范性高等职业技术学院丨教研室主任

→从事财会教育职业17年，在高职院校历任教研员、讲师、教研室主任职务。

→主要教授《公司战略与风险管理》、《财务管理》、《中级会计实务》、《税务实务》、《商务数据分析》等课程，历年教学考评均为优秀，在校教学过程中有百余人通过CPA、中级考试等相关课程。

→主讲的《税务实务》在2008年评为河南省省级精品课。

→出版著作《会计基础与实务》、《税务实务》、《成本会计》，在国家级核心期刊《财会月刊》、《征信》、《中国内部审计》、《交通财会》、《北方金融》、《黑龙江金融》、《当代职业教育》、《高等职业教育》等发表学术文章10余篇。

实战经验：

★ 猪八戒网旗下子公司丨财务总监（辖属9家分、子公司）

→负责组织领导集团财务共享中心、阿米巴利润中心、绩效管理等重大项目，实现了集团收入翻两番、利润翻一番，现金流持续增长的良好效果。

→负责集团、分、子公司税务风控，连续3年税收信用等级均为A级。

★ 河南山水会计师事务所高级审计经理

→为不同行业的客户提供公司风险管理和治理服务、战略风险咨询服务、内控咨询服务，帮助客户在寻找创造价值的机会的同时也能标记、分析、评估和管理战略风险及运营、财务风险，主要服务于制造业、建筑及房地产行业、消费行业以及科技、传媒行业。

→负责税务合规项目，如税务风控，曾协助多家公司评为高新技术企业。与此同时，协助开展税务咨询项目，如进行税务资料收集研究、协助税务尽职调查、起草专业技术备忘录等。

★ 河南平顶山爱婴岛连锁有限公司丨财务经理

→搭建财务制度体系，防范内控风险。填补了该公司自成立以来财务制度混乱的空白，有效杜绝了内控漏洞，为公司挽回损失30余万元。

→开展全面预算工作。组织测算数据及表格设计、预算制度制定工作，并正式推开全面预算工作。实现经营后的分析对比工作，在公司资金、成本费用、战略目标的方面收到明显的效果。资金利用率提升了15%，成本费用比降低20%，为实现公司战略目标打下了良好基础。

→开展成本收益数据分析和月度经营分析。实施全面预算后，在公司开始推动以业务部门为利润中心，每月首先由业务部门对上月运营状况数据进行上报财务部，财务部再进行整理分析。对相关环节存在的问题，在会议与相关部门沟通，同时财务在会议上提出建议措施，会后跟踪相关部门对问题的解决。

部分授课案例：

某地方税局《新形势下合同、发票热点问题解析》8期

联络易科技《公司战略与风险管理》8期

亚信金融《新形势下合同、发票热点问题解析》4期

八戒财税《助力高新技术园区财务转型专题培训》6期

八戒财税《疫情期间，财务人员如何针对企业的困境做出资产安全的预判和对策》 6期

主讲课题：

《财务分析与报告技巧》

《全面预算管理课程大纲》

《经营视角下的财务分析课程大纲》

《透过财务数据做决策-管理者的财务课》

《企业涉税风险防范与纳税筹划案例解析》

《透视企业纳税筹划思路开拓与技巧提升》

《新税制下个人所得税风险管控和税务筹划》

《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》

授课风格:

程老师专业严谨，逻辑性强，将论与实际有机结合，有效的解决公司实际问题；

在讲课过程中，程老师善于把复杂的内容简单化，情绪饱满，富有感染力，着重于学员思考与实践动手能力的培养

部分服务客户：

通信行业：中国电信、中国移动通信集团广东公司、深圳国人通信、深圳天音通信、黑龙江移动通信有限责任公司哈尔滨分公司、中兴通讯海外事业部……

服饰鞋业：龙浩股份、雅莹服饰、朗姿服饰、赢家服饰、圣丽兰女装、港台制鞋、宏凯鞋业……

地产行业：富力地产、佳兆业地产、中原地产、泰华房地产、湘银地产、远洋地产……

珠宝行业：周大生、周六福、金至尊、六福珠宝、中国黄金…..

大型公司：深圳华为、比亚迪集团、腾讯科技集团、长虹集团、恒安集团、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG国际科技集团、山东万事达控股、华亚和讯有限公司、诺普信农化股份公司、中粮集团、郑州煤炭工业集团、天津远洋集团……

其它行业：鹏爱美容医疗、神尔科技、成都土地规划局、清华大学EMBA班、富士康CNSBG事业群、深圳芒果网、深圳艾默生科技、流行美、广州瀚华设计、广州用友软件、株洲中小微企业管理中心、雪花啤酒、泰日升实业、新科正大……

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