业财融合下，如何打造高效360°全面预算系统

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课程背景：

在全面预算面前，你是否心有余而力不足。

企业管理层对预算重视度不够，预算形同虚设？

执行过程中各部门协调性差，财务部门唱独角戏？

控制过程中刚柔力度把握不当，容易产生偏激现象？

考核环节指标设定可操作性差，不能一视同仁？

本课程将带您直击全面预算最核心的工作和价值，打造高效360°预算系统，助力企业战略实施与落地。

让预算"全面“铺开，”全员“参与！

1.业财协同：系统了解各部门在预算中的作用，完善全员参与制度

2.取长补短：经典案例经验萃取，取别家之长处，补自身之短

3.实战演练：深入剖析预算编制方法，全流程手把手教会预算编制

4.上行下效：预算编制与执行有效接轨，从源头解决上行下不效的问题

5.考核激励：理解预算考核设计要点，设计一份专属的预算考核表

课程收益：

理论框架：了解全面预算理论基础，搭建全面预算思想框架；

预算方法：选择合适的预算编制方法，做到事半功倍；

预算编制：掌握经营预算与财务预算的编制与融合；

预算调整：推进预算有条不紊的执行并实时调整。

课程对象：

财务人员、审计人员、预算专员、希望提升企业管理水平的企业领导等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

第一部分 全面预算管理与公司治理

模块一 全面预算管理到底是什么？

1、传统预算与全面预算管理异同

2、全面预算管理与管理体系关系

3、全面预算内容及实施前提

海尔完善的管理制度体系

某投资集团预算流程管控始未

模块二全面预算与公司治理

1、公司治理层次

某酒业集团股改之旅

某家族企业治理与华润集团公司治理对比

2、公司治理与全面预算

某矿建企业预算管理问题缺陷

3、全面预算管理实施的组织机构

某公司预算管理机制的案例解析

第二部分 全面预算与战略规划

模块三 战略规划与目标分解

1、企业战略定位分析

SWOT分析四组合（星巴克案例）

BCG矩阵四象限（五粮液案例）

R&D全球战略领先与追赶

2、目标分解思路框架搭建

目标分解思路形成示意

案例：企业目标设定模型讲解

第三部分 全面预算的形成

模块四 全面预算编制（一）

1、预算编制应用中的普遍问题及对策

2、某房地产企业《预算管理制度》中的规范化及管控要点

3、预算编制方法甄选

4、预算数据的来源

获取渠道

慧聚预算数据的技巧

模块五 全面预算编制（二）

1、年度计划及市场销售预算表单编制及讲解

2、生产制造企业成本预算表单编制及讲解

3、某企业人力成本预算表单编制及讲解

4、项目研发成本预算表单编制及讲解

5、教育项目推广运营预算表单编制及讲解

6、期间费用预算表单的编制及讲解

7、现金流量预算表单的编制及讲解

8、三大报表汇编及审批下达

模块六 全面预算编制（三）

1、编制流程演练

（案例）某公司预算编制演练

第四部分 全面预算实施

模块七 全面预算执行及调整（一）

1、预算执行准备

2、预算执行分析

经营指标分析表单编制及讲解

债权债务分析表单编制及讲解

预警指标及重要事件披露讲解

超预算的EXCEL自动识别技巧

3、预算差异分析与调整

预算差异分析程序

预算调整要点

模块八 全面预算执行及调整（二）

1、预算调整

案例：全面预算执行案例演练

模块九 项目预算管控

1、立项与规划

2、项目预算编制

·某企业项目预算表单编制及讲解

3、项目审批

4、项目实施

5、项目验收

模块十 全面预算考核与激励

1、业绩导向与真实导向的选择

案例：某公司行政人事部工作监控单

2、预算考评设计要点

预算考核短视（附案例）

预算考核设计要点（附案例）

3、预算执行指标考核

4、业绩激励实施

某企业绩效考核管理制度要点讲解

某企业中高层管理人员岗位绩效年薪核算

某金融项目市场开发及销售奖励方案要点讲解

模块十一 全面预算疑难问题及应对措施

1、战略规划环节难点及应对

2、年度计划环节难点及应对

3、预算编制环节难点及应对

4、预算执行环节难点及应对

5、预算考评环节难点及应对

模块十二全面预算与内控管理

1、全面预算阶段性发展

初创期预算管理模式

增长期预算管理模式

成熟期预算管理模式

衰退期预算管理模式

2、全面预算发展趋势

3、证据为先的内控风险

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

程老师

注册会计师

工商管理学硕士

市级专家库遴选专家

国内财务、审计核心期刊特约作者

微软认证系统工程师（MCSE）

微软认证数据库管理专家(MCDBA)

河南山水会计师事务所高级审计经理

大成方略、安越、51CTO学院在线特约讲师

某国家级示范性高等职业技术学院教研室主任

曾任：猪八戒网旗下子公司 财务总监

曾任：河南平顶山爱婴岛连锁有限公司 财务经理

曾任：某国家级示范性高等职业技术学院 教研室主任

程亮老师从事财会教育职业17年，有着20年的财务管理经验，精通金融风险管理、财务管理、商务数据分析等，共发表学术文章10余篇，曾在平台上在线授课学员将近1500人，授课满意度98%，获得一致好评；曾任某大型互联网公司财务总监，主导、参与多个大型企业的生产、经营、管理系统ERP系统的流程改造，其中包括上市公司平煤集团、许继电气，为企业提供了合理的经营模式，降低了运营风险。程亮老师有着丰富的培训经验，近2年曾多次为临汾移动、阳泉联通、内蒙古中移铁通等电信类企业做专场培训《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》、《电信企业内部控制与风险管理》、《大数据下企业各税种风险防范与节税技巧》等课题。

教学经验：

★ 某国家级示范性高等职业技术学院丨教研室主任

→从事财会教育职业17年，在高职院校历任教研员、讲师、教研室主任职务。

→主要教授《公司战略与风险管理》、《财务管理》、《中级会计实务》、《税务实务》、《商务数据分析》等课程，历年教学考评均为优秀，在校教学过程中有百余人通过CPA、中级考试等相关课程。

→主讲的《税务实务》在2008年评为河南省省级精品课。

→出版著作《会计基础与实务》、《税务实务》、《成本会计》，在国家级核心期刊《财会月刊》、《征信》、《中国内部审计》、《交通财会》、《北方金融》、《黑龙江金融》、《当代职业教育》、《高等职业教育》等发表学术文章10余篇。

实战经验：

★ 猪八戒网旗下子公司丨财务总监（辖属9家分、子公司）

→负责组织领导集团财务共享中心、阿米巴利润中心、绩效管理等重大项目，实现了集团收入翻两番、利润翻一番，现金流持续增长的良好效果。

→负责集团、分、子公司税务风控，连续3年税收信用等级均为A级。

★ 河南山水会计师事务所高级审计经理

→为不同行业的客户提供公司风险管理和治理服务、战略风险咨询服务、内控咨询服务，帮助客户在寻找创造价值的机会的同时也能标记、分析、评估和管理战略风险及运营、财务风险，主要服务于制造业、建筑及房地产行业、消费行业以及科技、传媒行业。

→负责税务合规项目，如税务风控，曾协助多家公司评为高新技术企业。与此同时，协助开展税务咨询项目，如进行税务资料收集研究、协助税务尽职调查、起草专业技术备忘录等。

★ 河南平顶山爱婴岛连锁有限公司丨财务经理

→搭建财务制度体系，防范内控风险。填补了该公司自成立以来财务制度混乱的空白，有效杜绝了内控漏洞，为公司挽回损失30余万元。

→开展全面预算工作。组织测算数据及表格设计、预算制度制定工作，并正式推开全面预算工作。实现经营后的分析对比工作，在公司资金、成本费用、战略目标的方面收到明显的效果。资金利用率提升了15%，成本费用比降低20%，为实现公司战略目标打下了良好基础。

→开展成本收益数据分析和月度经营分析。实施全面预算后，在公司开始推动以业务部门为利润中心，每月首先由业务部门对上月运营状况数据进行上报财务部，财务部再进行整理分析。对相关环节存在的问题，在会议与相关部门沟通，同时财务在会议上提出建议措施，会后跟踪相关部门对问题的解决。

部分授课案例：

某地方税局《新形势下合同、发票热点问题解析》8期

联络易科技《公司战略与风险管理》8期

亚信金融《新形势下合同、发票热点问题解析》4期

八戒财税《助力高新技术园区财务转型专题培训》6期

八戒财税《疫情期间，财务人员如何针对企业的困境做出资产安全的预判和对策》 6期

主讲课题：

《财务分析与报告技巧》

《全面预算管理课程大纲》

《经营视角下的财务分析课程大纲》

《透过财务数据做决策-管理者的财务课》

《企业涉税风险防范与纳税筹划案例解析》

《透视企业纳税筹划思路开拓与技巧提升》

《新税制下个人所得税风险管控和税务筹划》

《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》

授课风格:

程老师专业严谨，逻辑性强，将论与实际有机结合，有效的解决公司实际问题；

在讲课过程中，程老师善于把复杂的内容简单化，情绪饱满，富有感染力，着重于学员思考与实践动手能力的培养

部分服务客户：

通信行业：中国电信、中国移动通信集团广东公司、深圳国人通信、深圳天音通信、黑龙江移动通信有限责任公司哈尔滨分公司、中兴通讯海外事业部……

服饰鞋业：龙浩股份、雅莹服饰、朗姿服饰、赢家服饰、圣丽兰女装、港台制鞋、宏凯鞋业……

地产行业：富力地产、佳兆业地产、中原地产、泰华房地产、湘银地产、远洋地产……

珠宝行业：周大生、周六福、金至尊、六福珠宝、中国黄金…..

大型公司：深圳华为、比亚迪集团、腾讯科技集团、长虹集团、恒安集团、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG国际科技集团、山东万事达控股、华亚和讯有限公司、诺普信农化股份公司、中粮集团、郑州煤炭工业集团、天津远洋集团……

其它行业：鹏爱美容医疗、神尔科技、成都土地规划局、清华大学EMBA班、富士康CNSBG事业群、深圳芒果网、深圳艾默生科技、流行美、广州瀚华设计、广州用友软件、株洲中小微企业管理中心、雪花啤酒、泰日升实业、新科正大……

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