2020企业年终关账税务掌控

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课程背景：

每年一度的年终结算、年终关账、年终清算、年终盘点、风险自查等一系列财税处理事项，相当于是对财务人员的一次大考，加之社保入税、个税新政、减税降费的不断调整等一系列财税变革，都会对年终关账造成一定的影响。

课程收益：

全面掌握企业会计核算年度关账前准备及标准考量

全面理解企业年度关账前各税种预清查及票据管理

系统掌握企业所得税预期筹划及成本费用扣除掌控

深度掌握企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧）

课程对象：

财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等

课程方式：

讲师讲授+案例分析

课程大纲

1、月季度预缴企业所得税占汇缴企业所得税的比例

2、12月31日前已发生未取得税前扣除凭证的费用预提

3、准备作为税前扣除的资产损失会计上已作损失处理？

4、被投资企业已宣告未发放的股利入账？

5、作为合伙企业的合伙人，投资收益入账？

6、支付给员工的工资预扣预缴个人所得税？

7、按暂估金额计提折旧的发票都到了【2010.79]

8、销售收入增值税纳税义务发生

9、销售收入会计的确认

10、企业所得税优惠预缴时享受了？【2018.23】

1）国债利息收入

2）取得的地方政府债券利息收入

3）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

4）符合条件的非营利组织的收入

5）综合利用资源生产产品取得的收入

6）取得铁路债券利息收入

7）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

8）安置残疾人员所支付的工资加计扣除

9）从事农、林、牧、渔业项目的所得

10）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

11）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

12）符合条件的技术转让所得

13）实施清洁发展机制项目的所得

14）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得

15）投资于未上市的中小高新技术企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

16）投资于种子期、初创期科技型企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

17）投资于未上市的中小高新技术企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

18）投资于种子期、初创期科技型企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

19）符合条件的小型微利企业减免企业所得税

20）国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

21）支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税

22）扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税

23）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

24）符合条件的软件企业减免企业所得税

25）固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

26）固定资产加速折旧或一次性扣除

11、用于抗疫捐赠的凭证收齐了？

12、关联企业之间借款之增值税（统借统还）、企业所得税

13、以前年度应扣除未扣除在2020取得扣除凭证的处理

14、2019汇缴结束前应取得而未取得凭证仍然税前扣除的后续处理

15、被通知接受增值税异常凭证的申辩

16、政策性搬迁备案了？

17、“研发支出”辅助账及汇总表

18、年终一次性奖金之的筹划

19、房产税、城镇土地使用税检查

20、印花税检查

21、实物资产出现负数？如：现金、银行存款、库存商品、固定资产等；

22、往来账核对，是否存在多头挂账、往来款的真实性和准确性等

23、小型微利企业应纳税所得额的临界点（纳税调增如视同销售、业务招待费等）

24、个人股东借款归还

25、最新税前扣除项目汇总

26、2020重要税政回顾

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

蔡老师

蔡桂如老师 企业财税管理实战专家

企业财税培训实战专家

中税讲师经纪合作讲师

高级会计师

注册会计师

注册高级企业风险管理师

中南财经政法大学兼职教授

常州市地方税务局稽查顾问

常州市注册会计师协会副会长

常州市地方税务分局特邀监察员

永诚联合会计师事务所首席会计师

中国注册会计师协会后续教育师资

江苏省注册会计师协会后续教育师资

湖南省注册会计师协会后续教育师资

海南省注册会计师协会后续教育师资

复旦大学总裁班、上海交通大学总裁班特聘教授

曾任：常州市财政局 副局长

曾任：常州会计师事务所 所长

曾任：常州投资集团有限公司 总裁

曾任：江苏天奇物流系统工程股份有限公司 独立董事

现任：常州注册会计师协会 副会长

现任：江苏嘉和利管理顾问有限公司 董事长

现任：无锡双象超纤材料股份有限公司 独立董事

擅长领域：财税疑难问题处理、税务规划划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

→蔡老师是国内实战派财税培训专家，从事财税工作28年，累计开展培训1000多场次，先后担任200多家企业财税顾问。擅长用税收政策解决企业管理问题，在多年的税务咨询实践中对各类企业内部管理及税收政策有非常深入的研究。

蔡老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力。蔡老师凭借坚实的理论基础和丰富的实战经验，曾先后为500多家企业提供过培训及咨询服务，针对企业实际情况对症下药，合理进行纳税筹划，使企业用足用好政策，在不违背税法的前提下达到了合理避税、降低企业税收成本的目的。并常年为各类企业制定实战辅导、财税风险防控体系及专项节税服务，指导解决企业各类财税问题，有效提升了企业管理者和经营者的财税理念。

实战经验：

在全国首次为上市公司全信股份，收购常州康耐特环保科技有限公司（以下简称“常康环保”）5位股东100%股权对赌失败退回个人所得税9046万。在维护纳税人合法权益方面做出了积极努力。

代理江苏巨凝集团股权转让案，成功帮助企业节税18000万。

代理常州杨子餐饮有限公司追缴营业税案，有效帮助企业节税1000万，被常州市地方税务局授予纳税人保护官。

部分授课案例：

宜安建设集团 返聘4期

江苏天行税务集团 返聘15期

海南省注册会计师协会 返聘2期

中南财经政法大学税务学院 返聘5期

中南财经政法大学税务学院 返聘5期

中国注册会计师协会后续教育授课 返聘6期

湖南省注册会计师协会后续教育授课 返聘12次

江苏省注册税务师协会后续教育授课 返聘10期

江苏省注册会计师协会后续教育授课 返聘20期

中财讯（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

湖南省注册会计师协会注册会计师后续教育授课 返聘12期

主讲课程

《企业重组税务规划》

《企业股权顶层设计》

《2020企业年终关账税务掌控》

《研究开发费加计扣除深度解析》

《企业所得税汇算清缴全方位解析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务客户：

常州千红生化制药、江苏一汽铸造股份有限公司、常州丰盛光电科技股份有限公司、中华恐龙园、黑牡丹集团、常州创业房地产、天盛控股、江苏南方轴承、常州商业银行、中国建设银行、亚邦集团、常州第一人民医院、常州银晶光电、宜安建设、江苏天行税务集团、南京新工集团、万宝集团等等

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