研究开发费加计扣除深度解析

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课程背景：

研究开发费加计扣除是企业所得税的一个十分重要的优惠政策，国家税务总局为了纳税人充分享受该政策，口径一变再变，越来越有利于纳税人，许多纳税人与高新技术企业口径相互混淆，给纳税人要么不能充分享受，要么隐藏着巨大税务风险。

课程收益：

全面掌握研究开发费加计扣除的各个细节，规避风险，应享尽享。

课程对象：

财务总监、所得税会计，成本会计、研发高管

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

第一讲 研发活动的界定

一、会计界定

1、《企业会计准则第6号——无形资产》

2、《小企业会计准则》

3、《企业会计制度》

二、企业所得税界定

1、研发费用加计扣除与研发费用据实扣除

2、研发费用的费用化和资本化处理方式

3、负面清单行业

4、七类一般的知识性、技术性活动不适用加计扣除政策

第二讲：企业研发活动主要形式及核算要求

一、自主研发

二、委托研发

三、合作研发

四、集中研发

五、关联方和关联关系

六：控制

第三讲：企业研发活动核算要求

一、“研发支出”辅助账

1、自主研发

2、委托研发

3、合作研发

4、集中研发

二、“研发支出”辅助账汇总表

第四讲：允许加计扣除的研发费用

一、人员人工费用

二、直接投入费用

三、折旧费用

四、无形资产摊销

五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。

六、其他相关费用

七、下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入

八、研发费用资本化的时点

九、失败的研发活动所发生的研发费用

十、委托境外研发

第五讲：与高新技术企业认定口径区别

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

蔡老师

蔡桂如老师 企业财税管理实战专家

企业财税培训实战专家

中税讲师经纪合作讲师

高级会计师

注册会计师

注册高级企业风险管理师

中南财经政法大学兼职教授

常州市地方税务局稽查顾问

常州市注册会计师协会副会长

常州市地方税务分局特邀监察员

永诚联合会计师事务所首席会计师

中国注册会计师协会后续教育师资

江苏省注册会计师协会后续教育师资

湖南省注册会计师协会后续教育师资

海南省注册会计师协会后续教育师资

复旦大学总裁班、上海交通大学总裁班特聘教授

曾任：常州市财政局 副局长

曾任：常州会计师事务所 所长

曾任：常州投资集团有限公司 总裁

曾任：江苏天奇物流系统工程股份有限公司 独立董事

现任：常州注册会计师协会 副会长

现任：江苏嘉和利管理顾问有限公司 董事长

现任：无锡双象超纤材料股份有限公司 独立董事

擅长领域：财税疑难问题处理、税务规划划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

→蔡老师是国内实战派财税培训专家，从事财税工作28年，累计开展培训1000多场次，先后担任200多家企业财税顾问。擅长用税收政策解决企业管理问题，在多年的税务咨询实践中对各类企业内部管理及税收政策有非常深入的研究。

蔡老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力。蔡老师凭借坚实的理论基础和丰富的实战经验，曾先后为500多家企业提供过培训及咨询服务，针对企业实际情况对症下药，合理进行纳税筹划，使企业用足用好政策，在不违背税法的前提下达到了合理避税、降低企业税收成本的目的。并常年为各类企业制定实战辅导、财税风险防控体系及专项节税服务，指导解决企业各类财税问题，有效提升了企业管理者和经营者的财税理念。

实战经验：

在全国首次为上市公司全信股份，收购常州康耐特环保科技有限公司（以下简称“常康环保”）5位股东100%股权对赌失败退回个人所得税9046万。在维护纳税人合法权益方面做出了积极努力。

代理江苏巨凝集团股权转让案，成功帮助企业节税18000万。

代理常州杨子餐饮有限公司追缴营业税案，有效帮助企业节税1000万，被常州市地方税务局授予纳税人保护官。

部分授课案例：

宜安建设集团 返聘4期

江苏天行税务集团 返聘15期

海南省注册会计师协会 返聘2期

中南财经政法大学税务学院 返聘5期

中南财经政法大学税务学院 返聘5期

中国注册会计师协会后续教育授课 返聘6期

湖南省注册会计师协会后续教育授课 返聘12次

江苏省注册税务师协会后续教育授课 返聘10期

江苏省注册会计师协会后续教育授课 返聘20期

中财讯（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

湖南省注册会计师协会注册会计师后续教育授课 返聘12期

主讲课程

《企业重组税务规划》

《企业股权顶层设计》

《2020企业年终关账税务掌控》

《研究开发费加计扣除深度解析》

《企业所得税汇算清缴全方位解析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务客户：

常州千红生化制药、江苏一汽铸造股份有限公司、常州丰盛光电科技股份有限公司、中华恐龙园、黑牡丹集团、常州创业房地产、天盛控股、江苏南方轴承、常州商业银行、中国建设银行、亚邦集团、常州第一人民医院、常州银晶光电、宜安建设、江苏天行税务集团、南京新工集团、万宝集团等等

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