数字智能税务稽查的重点问题与应对

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【课程背景】

税局通过信息共享、通过大数据比对、通过金税系统发现企业疑点并启动稽查程序，您是否已经经历？虚列支出，少计收入达到少交所得税的目的，您知道如今的税务稽查有更简单快捷的方式进行识别锁定吗？接到税局的通知，由于上游走逃失联，取得的增值税专用发票不能进项税额抵扣，您是否无可奈何呢？第二次个税汇缴箭在弦上，您知道其中有哪些风险点会被税局盯上？2020年包含北上广深的大部分城市社保入税，你公司未合规缴纳的问题，将面临怎样的风险？

本次课程结合税收征管新环境以及最新税收政策，与大家一起学习税务稽查新动向、告诉大家税务稽查如何运用大数据寻找突破口，如何利用数据比对结果进行案件疑点刨析，如何进行个案突破，了解稽查角度下增值税、所得税、个税检查要点、重点在哪？帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作，并达到遵守税收政策并有效利用税收政策获取最大税收利益的效果。

【课程收益】

了解最新税务稽查动向，树立大数据时代应对税务稽查新理念

了解税务稽查方法，知己知彼，有效应对

熟悉各税种税务稽查重点，有效利用税收政策，实现税收利益最大化

知晓如何进行稽查前的自查和稽查中的应对

【课程对象】

财务经理、财务主管、办税人员、财务人员

【课程方式】

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

第一讲 大数据控税时代树立应对稽查新理念

1、“以票控税”与“数据控税”

2、“大数据”征管形势下，多部门数据共享、多方数据比对，为企业画像

案例1：多方采集数据综合分析，数据研判定嫌疑

案例2：风险指标“导航引路” 实施“项目化稽查”

案例3：利用第三方信息找寻案件突破口

3、“金税”工程的升级（金税4期）预示着更加严格监管的来临

4、深圳税务反洗票系统、智慧稽查系统到底多强大？

5、大数据控税时代，应对稽查需要加强税收证据链管理

第二讲 税务稽查重点方向

1、严打“三假”依然是未来税务稽查的重点工作

（1）三假案例，作假与时俱进，稽查及时应对

（2）三假案件特征识别，小心被关注

2、新兴经营模式、征管方式带来的税收问题也将成为稽查重点方向

（1）灵活用工平台频频被查

（2）劳务公司虚开被查

（3）二维码收款隐匿收入被查

（4）电商行业被查

（5）社保入税后风险应对

第三讲 税务稽查重点问题与应对

一、增值税重点税收风险问题与应对

1. 一般纳税人与小规模身份转变过程中的税收风险与应对；

2. 混合销售与兼营的错误适用风险与应对 ；

3. 税率调整时合同与实际适用税率不符导致的风险与应对；

4. 固定资产、不动产、无形资产进项抵扣政策适用风险与应对；

5. 加计抵减政策运用风险与应对；

6. 农产品抵扣税收风险与应对；

7. 纳税义务发生时间确认税收风险与应对；

8. 违约金等价外费用税收风险与应对；

9. 进项转出与红字信息单不匹配的风险与应对；

10. 无偿借款的税收风险与应对；

11. 差额纳税方式的适用风险与应对

12. 税目税率混淆带来的税收风险与应对

二、企业所得税重点税收风险问题与应对

1. 不征税收入混同征税收入导致的税收风险与应对

2. 少计收入，延缓确认收入、虚列成本的税收风险与应对

3. 视同销售收入错误填报的税收风险与应对

4. 多种弥补期限情况下亏损结转弥补税收风险与应对；

5. 固定资产一次性扣除政策的适用风险与应对；

6. 未正确区分损失类型导致资产损失税前扣除时限错误及留存资料瑕疵引发的税收风险及应对；

7. 跨期票据未正确核算和所得税政策适用的风险与应对

8. 股权转让、清算、撤资政策运用税收风险与应对；

9. 负担他人的支出税前扣除风险与应对；

10. 小型微利企业税收风险及优惠政策合理运用；

11. 非发票等其他票据是否合规导致的税前扣除风险及应对；

12. 资产在未取得票据情况下如何税前扣除的风险与应对

三、个人所得税重点风险问题与应对

1. 重点检查盗用个人信息用发工资方式偷税；

2. 个人所得税汇算后的抽查

3. 专项附加扣除信息不实风险及应对；

4. 年终奖未按规定扣缴个税风险及合理规划；

5. 代扣劳务报酬个税时，按扣除相关的税金后金额计算20%费用是否正确？

6. 总包单位直接发放农民工工资，分包是否代扣了个税？

7. 错误利用公益捐赠导致少申报个税风险及应对；

8. 低价股权转让所得税收风险及纳税筹划；

9. 赠送礼品、发放网络红包税收风险及合理规划；

10. 共享用工的个税代扣风险与应对

11. 终止劳动合同与解除劳动合同的不同税收政策适用风险与应对

12. 支付自然人报酬取得代开发票未代扣个税一定存在风险？

13. 设立多个个体户，盈亏互抵计算经营所得个税的风险及应对

14. 公司罚款是计税之后扣除还是计税之前扣除的风险与应对

15. 资本公积转增资本到底要不要交个税，这里的风险怎么识别？

四、票据依然是稽查案件突破口

1. 案例解析虚开发票的风险与应对：三流一致与虚开发票到底啥关系，如何证明善意取得虚开发票，虚开发票的所得税补救。没有造成国家税款损失是否以虚开论处。

2. 案例解析异常凭证的风险与应对：何为异常凭证，如何避免异常凭证的取得，取得异常凭证如何最大限度补救

3. 最新电子票据政策运用风险与应对

第四讲 如何应对税务稽查？

1. 开展税务自查的必要性

2. 如何进行自查

3. 如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面对

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

高老师

高欣财税实战专家

CTA注册税务师

CPA中国注册会计师

河北省秦皇岛市高端会计人才

河北秦皇岛总会计师协会税务分会会长

曾任：秦皇岛交通银行 信贷部主管

曾任：利安达会计师事务所 审计部经理

曾任：秦皇岛知名地产 财务总监

现任：秦皇岛某集团 投资总监、税务总监

现任：河北纵横税务师事务所 培训部负责人

擅长领域：企业票据、合同管理、各税收政策解析、税收风险管控、税收筹划等

实战经验：

高欣老师工作经历丰富，有着长达20余年的一线财务工作经历，先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税务师事务所、基金公司担当财务总监、税务总监及会计师事务所、税务师事务所培训负责人，对企业的企业如何处理财务税务问题有着较多的实战经验。主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课程，为企业的财务、税务工作把脉，解决企业的财税问题。

部分授课案例：

石家庄某地产常年咨询顾问及内训

秦皇岛旅游控股公司长期顾问式培训

北广电子集团税收新政及纳税筹划专题内训

河北港务集团股份公司营改增政策培训及全集团增值税税负调研

秦皇岛昌黎建筑企业联盟建筑税收及核算连续半年每周一次的行业培训

主讲课程：

《小企业会计准则》

《非财务人员的财务管理》

《企业纳税筹划实务文案》

《数据税控下的纳税证据链管理》

《年终财报风险排查及涉税风险应对》

《数字智能税务稽查的重点问题与应对》

《数字征管模式下，企业票据管理中的50个风险及筹划要点》

《电子会计凭证及专票电子化等财税新政巨变下企业财税管理之道》

授课风格：

高欣老师的课程充满激情、深入浅出、案例丰富、服务基层、语言通俗易懂，善于将复杂问题简单化、课程中的许多案例均来源实战经验，非常善于把握客户需求，乐于倾听学员的提问，从而展开有针对性的讲授，帮助学员融会贯通、学以致用。

部分服务客户：

上海烟草、辽宁电力、云南国投能源、甘肃省大地保险、山西航信、北广电子集团、华财税务、河北港务集团股份公司、秦皇岛旅游控股公司、武汉“九州矿业集团公司”、河北“冀东水泥集团公司”、河北高营集团、秦皇岛市税务局、抚宁国税局、昌黎县税务局、山海关税务局、青龙税务局、卢龙税务局、秦皇岛开发区开发区和税务局、北戴河税务局、石家庄裕华国税局、石家庄藁城税务局、石家庄桥西区税务局、石家庄长安税务局等

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