全面预算管理与控制实训

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课程背景：

以公司整体战略及经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。从当前全面预算管理的成功实践看，全面预算管理不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业战略执行和绩效管理有效结合的系统管理工具。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局？如何通过全面预算管理的有效执行来降低成本提高利润？将是企业可持续稳健发展的关键。

课程收益：

本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系。并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助学员了解如何编制合理的预算？如何使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点？通过有效的控制活动，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

▲从公司战略角度，认识预算对于公司经营管理的重要性

▲年度经营目标确定的方法以及目标分解的方法

▲预算编制的基本流程、编制方法及预算管理体系

▲预算执行过程中主要业务活动的有效控制

▲通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

授课对象：

企业董事长、总经理、高管、财务总监、需要实施预算管理的各层级管理者

授课方式：

讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：对全面预算管理的重新认识

一、全面预算管理概述

1、什么是预算？预算主要算什么？

2、什么是预算管理？预算管理管什么？

3、如何建立企业自身体系的预算管理？

4、全面预算管理的主要内容

二、对全面预算管理的认识

1、从企业战略实施的角度理解全面预算

2、从公司治理结构的角度理解全面预算

3、从企业内部资源配置的角度理解全面预算

4、从计划和预算关系的角度理解全面预算

5、从预算管理的过程理解全面预算

三、全面预算管理的流程及组织保证

1、全面预算管理的流程

1)、确定目标

2)、预算编制

3)、预算监控

4)、预算修订

5)、预算考评

2、全面预算管理的组织保证

1)、预算委员会的职责

2)、预算编制机构的职责

3)、预算监控机构的职责

4)、预算反馈考评机构的职责

第二讲：战略目标确定与年度业务计划

一、战略目标确定的“理念转换”

二、年度经营目标制定与分解

1、年度经营目标的概念

2、年度经营目标的制定

3、年度经营目标的分解

三、年度业务计划制定

1、业务计划的含义

2、业务计划的内容

3、业务计划的层次性

4、制定公司年度业务计划

5、制定各部门年度业务计划

第三讲：全面预算的编制与审批下达

一、全面预算的编制内容

1、业务预算

2、资本预算

3、筹资预算

4、财务预算

二、全面预算的编制依据

1、企业的战略发展规划

2、企业的历史经营数据

3、未来市场的客观预算

4、企业自身的运营能力

三、全面预算的编制方式

1、自上而下式

2、自下而上式

3、上下结合式

四、全面预算编制的主要方法

1、固定预算编制方法

2、弹性预算编制方法

3、增量预算编制方法

4、零基预算编制方法

五、全面预算的编制流程及执行

1、全面预算的编制流程

2、全面预算执行过程监控体系

3、全面预算的调整原则

第四讲：全面预算的执行控制与考核评价

一、全面预算执行过程监控体系

1、明确预算执行控制责任体系

2、在预算体系下进行适度授权

3、强化过程绩效控制

4、建立过程监控机制

5、严格预算外的控制流程和权限

6、严格资金支付控制

二、全面预算跟踪与仪表板

1、建立预算执行台账

2、预算跟踪的对象、形式与周期

3、仪表板的概念及其实施过程中的主要原则

4、绩效分析与经营预警控制

三、全面预算考核体系

1、预算考核的基本原则

2、预算考核基本程序

3、考核指标的确定

四、绩效考核如何和薪酬体系对接

1、建立各层面指标库

2、形成各层级绩效考核表

3、绩效结果对接薪酬

4、绩效沟通与管理改进

第五讲：课程总结与回顾

1．课程主要内容总结与回顾

2．答疑解惑

胡老师

胡文霞 财务管理实战专家

注册会计师

注册税务师

高级会计师

高级管理咨询师

35年财务相关实战经验

21年财税、投资咨询培训

11年上市公司审计、财务管理

曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） ｜ 财务经理

曾任：鞍山德宣税务师/会计师事务所 ｜ 所长

曾任：中国国际税务咨询公司鞍山公司 ｜ 税务顾问

现任：上海瑞德会计师事务所 ｜ 高级合伙人

擅长领域：企业财务分析、预算与成本控制、运营资本与现金流管理等

胡文霞老师拥有30多年的财务管理实务及10多年的培训经验，将企业战略、运营及流程管理与财务融合在一起，整合出一套对企业从数字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的财务管理体系，擅长企业财务分析、预算与成本控制、运营资本与现金流管理，具备丰富的财务管理实战经验。具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，经常受聘为税务局与企业培训，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，兼任多家企业财税顾问，具有税务师事务所、会计师事务所、上市企业三重工作经验。并利用她30多年丰富的实战工作经验，先后为国内外大、中型近100家企业提供财务管理咨询顾问及培训服务，帮助企业改变理财观念，健全理财系统，企业盈利总体提升50%以上、同时利润品质得到显着改善。

部分财务、税务咨询项目：

●慈溪某生产模具企业事业部会计核算体系建立项目

通过事业部会计核算体系建立咨询项目，使该公司能正确理解和领悟传统会计核算体系与事业部模式下的会计核算体系的区别；在执行事业部管理模式的过程中，公司可以发现可持续改进的地方；通过事业部会计核算体系的建立，加强了公司对各事业部的有效管理，最终实现公司整体战略目标的达成。

●营口某生产扒胎机企业赢利中心会计核算体系建立项目

通过赢利中心会计核算体系建立咨询项目，使该公司能正确理解和领悟传统会计核算体系与赢利中心模式下的会计核算体系的区别；在执行赢利中心管理模式的过程中，公司可以发现可持续改进的地方；通过赢利中心会计核算体系的建立，加强了公司对赢利中心的管理，最终实现公司整体战略目标的达成。

●长春某建筑工程企业财务管理咨询项目

通过财务管理咨询项目，使公司老板和高管能理解税务会计、财务会计和管理会计的关联性。通过帮助公司制定符合其公司自身的财务管理模式的《标准财务作业流程》、《财务部门岗位职责》、《标准管理报表》及《财务管理制度》，可以让公司老板及高管清楚的看到谁在为公司创造价值、哪个产品在为公司创造价值、哪个区域在为公司创造价值，为公司规划未来、实现战略目标提供了决策信息。

●济南某4s店财务管理咨询项目

通过财务管理咨询项目，使该公司的老板和高管能正确理解税务会计、财务会计和管理会计的关联性。通过帮助公司制定符合其公司自身的财务管理模式的《会计核算体系》、《规范财务作业流程》、《财务部门岗位职责》、《标准管理报表》及《建立财务管理制度》，可以让公司老板及高管清楚的看到谁在为公司创造价值、哪个产品在为公司创造价值、哪个区域在为公司创造价值，为公司规划未来、实现战略目标提供了决策信息。

近期重复采购课程：

2017年某会计网校举行全国巡回公开课：《战略财务规划与管理》、《成本管理与控制》、《全面风险管理与内部控制》等共计：13期。

2017年上海认证课程：《CPA注册会计师——税法》共计：9期

2016-2017年陕西某高校精品课程：《“营改增”最新政策解读与税务筹划》、《战略财务规划与管理》、《全面风险管理与内部控制》连续讲解6期

2016-2017年：共举行公开课：《“营改增”最新政策解读与税务筹划》、《全面预算管理与控制》、《企业内部控制与风险管理》24期；

主讲课程：

一、财务、税务管理篇

1.《战略财务规划与管理》

2.《非财务经理的财务管理》

二、财务、税务技能篇

1.《全面预算管理与控制》

授课风格：

胡老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了她严谨、清晰、实用、生动的授课风格

将课程理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。

课程深入浅出、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的赞扬。

部分服务客户：

1.上市公司：五粮液集团、宝钢集团、央企核工业集团、武汉钢铁集团鄂城钢铁、中国核工业集团、宝钢集团梅山公司、中石化、海信(浙江)空调有限公司、广州白云机场、新疆电信、北京移动、台州移动、广州联通、深圳移动、肇庆移动、浙江联通、中国电力、江西赣州电力有限公司、广东新宝电器股份有限公司、江苏亚邦颜料有限公司、精工控股集团有限公司、上海宝钢常熟分公司、柳州钢铁集团、温州华仪电气股份有限公司、苏宁分公司、红太阳集团、国轩高科、亚邦染料、大唐国际分公司、长信科技分公司、长春一汽集团、桐昆集团、上港集团、精工控股集团有限公司、辽宁成大分公司、桐昆股份

2.高校及网校：清华北京、清华广州、清华新疆EMBA班、上海交大华南EMBA班、西安交大EMBA班、江西财经大学、浙师大EMBA班、中山大学研修班、会计网校、郑州财税网、健峰学院、

3.内训：富士康、贵阳供电局中国银行营口分行、中捷石化、南方电网、天津松下电子、振球集团、常州奥体、香港正方集团、长征集团、宇鑫物流、张家港永嘉集装箱码头有限公司、上海锅炉厂、江西赣州电力有限公司、云南燃二化工有限公司、佩特化工、深圳燕鹏燃气、河北中捷石化集团、岳阳中石化壳牌煤气化有限公司、中捷石化集团、湛江国电、四川省烟草公司凉山州公司、农夫山泉、广州合鸿达投资公司、珠海市香洲正方公共资源运营公司、江苏振球集团、常州奥体中心、云南嘉信实业有限公司、武汉武钢营销中心、云南省地矿局、云南省监狱管理局、云南腾冲火山热海旅游区开发管理有限公司、云南腾晋物流股份有限公司、淮北市建投控股集团有限公司、四川省铁路集团有限责任公司…….

学员评价：

--“说实在的，没有亲自当会计的经历是很难总结出这样的经典财税处理讲义。打破了我们对财务老师课件常规的认知水平,课件内容清晰，简明，有体系，当然，还做得很漂亮！”

--“胡老师的课件，系统、条理、全面，是用心写就的；胡老师的讲课，清楚、明白、有责任心，是用心讲授的；胡老师的方法和经验，丰富、独特、高效，是用心提炼的!”

--“力挺胡老师!厚积薄发的沉淀出来的讲义，佩服!讲义有贴近实际的业务，有容易出现的问题，有准确的政策解析，可圈可点!厉害的很!!!”

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