企业全面预算管理实战训练

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课程背景

从所周知，全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动及财务活动等做出的预先安排。它是通过对企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等整合，将企业内部责、权、利关系全面规范，从而达到优化企业资源配置，提升企业运营效率。而在企业预算的实际运作过程中往往出现核对问题，比如预算指标制定的不够科学，预算和企业的实际相脱节、预算指标分解落实的不够具体、预算考核指标不够科学等等是预算无法落实，通过本次分享让大家详细的了解预算指标制定、分解、执行及考核的具体方法，企业如何通过预算对经营进行事前、事中及事后的管理，明确预算“上接战略、下接绩效”，从而建立行之有效的预算“落地”体系。

课程收益

1.了解预算的基本概念、作用；

2.了解财务如何通过预算发挥对经营的事前、事中及事后的监督管理作用；

3.了解预算编制的具体方法、预算执行中常见的问题及解决的具体方案；

4.通过课程学习学员了解预算管理中应重点关注的问题，学会问题的具体解决方案

5.最终通过预算方法、工具的学习最终编制企业切实可行的预算方案，并通过预算的考核执行，使企业的预算管理落地。

课程大纲

一、预算的概述

结合案例让学员讨论企业预算中常见的问题，增加对预算管理学习的兴趣，

引出预算管理的概念

1.如何正确的理解预算

2.企业为什么要实行预算管理

企业持续经营的需要

企业盈利的需要

企业抗风险的需要

著名企业成功实现预算管理的案例

3.财务在企业预算管理中的地位

二、预算编制的具体方法

（一）预算编制的准备工作

1、首先要确定预算管理的目标：

预算管理的目标以企业的发展战略为导向

预算管理目标具体的预测方案

2、常用的预算编制方法

常用的六种预算编制方法的优缺点

六种预算编制方法的使用范围及应用说明

3、预算管理制定及执行的保障

预算管理的组织机构的设立

各机构的人员构成及职责

（二）预算编制的具体方法

1、预算编制的五大步骤，各步骤完成的时间

2、企业预算的种类及企业不同发展时期预算的重点

3、企业预算编制的具体流程方法及预算指标的分解

4、本量利分析在预算管理中的作用

边际贡献

盈亏临界点

安全边际

安全边际率

作业成本法在预算编制中的具体运用

三、预算的执行

1、树立预算为中心的观点

2、预算指标的分解落实

3、预算的监督与控制

预算监督和控制的核心预算差异的分析

预算差异分析的六项基本步骤

预算差异报告的计算模板

4、预算的考核

如何设立绩效考核方案---企业内部利益的平衡

企业内部总经理、销售经理、采购经理、生产经理、人力资源及财务经理绩效考核方案

四、预算管理的常见问题及应对策略

六、总结与回顾

1.预算相关的概念、作用、具体的编制方法及执行中的常见问题、解决方案

2.预算通过“上接战略、下接绩效”建立企业行之有效的“落地”体系，使预算得到全面落实。

孙老师

世界500强集团公司高级财务总经理，高级审计总经理

曾任香港合昇发展有限公司华北地区财务总监

曾任美联（中国）投资贸易公司财务总监

国际注册内部审计师 （CIA）

中国内审协会会员

高级会计师

注册管理咨询师

企业财务管理协会特聘专家

孙洁老师历任多家企业的高级财务经理、高级审计经理、财务总监的职务,全面参与公司战略决策。具有多年跨行业集团财务管理及上市公司的工作经验。熟知不同企业背景下财务管理问题的解决之道，尤其是能够跳出财务的局限从多个角度考虑问题。历经30年财务工作，近20年集团公司中高层财务管理工作的历练，熟悉企业内部财务流程的管控,特别是对企业风险管控,预算管理、税收筹划，集团公司现金流及财务管理有自己的独到见解。课程中的许多案例均来源于老师的多年实战经验。

孙洁老师现任多家企业的财务管理咨询顾问，深圳私董会的财务顾问，帮助企业进行事前的税收规划，解决税务危机，结合企业的业务流程规范企业的财务管理，进行上市前的财务整合，懂财务又懂管理的实战派财务管理专家。

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社保个税政策解读及应对策略

老板如何读报表

财务报表阅读与分析（1-2天）

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孙洁老师的培训思路清晰，阐述透彻，语言生动，善于将复杂问题简单化、课程中的许多案例均来源实战经验，非常善于把握客户需求，乐于倾听学员的提问，从而展开有针对性的讲授，帮助学员融会贯通、学以致用。

总裁班客户：北京大学、浙江大学、华北电力大学、青岛大学、天津大学、清华大学、河海大学。

其他客户： 国家电网高培中心、国网吉林电力有限公司、、国家能源集团、中煤集团公司、海航集团、北汽集团、中国会计学会地质分会、中国总会计市协会地质勘查分会、重庆国资委培训中心、固安财税系统、北京移动、北京建院、北京进出口银行 、 光大银行、、宁夏银行、工商银行、大唐新能源集团公司、天津市科委、内蒙古伊泰集团有限公司（中国500强企业）、温州奥光集团、北京运通集团有限公司、天津大学银河科技有限公司、海南一投集团股份有限公司（上市公司）、贵州险峰集团有限公司、贵州轮胎集团股份有限公司（上市公司）、天达银峰科技有限公司、北京慧赢国际教育科技发展有限公司、华晨汽车集团公司、顺德区企管人才高级研修班、、武汉周正工贸公司、国家能源集团、金蓝盟咨询公司。。。。。。

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