总经理财务研修——打造五大财务管控系统

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课程背景：

一、管理者为什么要懂财务

二、理解企业经营的财务逻辑

三、总经理应掌握的五大财务管控系统

仪表系统：财务报表支撑管理决策

油路系统：资金管理打通任督二脉

动力系统：降本增效提升企业价值

导航系统：全面预算引导资源配置

安全系统：内部控制保障安全经营

课程大纲：

一、管理者为什么要懂财务

1.不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明

a)现实中企业管理者的“财务障碍”

b)现实中企业财务人员的“管理障碍”

2.企业越大，层次越高，管理者越需要懂“管人”和“理财”

a)企业总体管理体系

b)人力体系和财务体系在企业中的地位

3.财务的独特性：成也财务，败也财务。

a)企业业的成功首先是财务的成功

b)企业的失败最终是财务的失败

4.现代企业财务管控的五大核心系统

a)仪表系统：财务报表支撑管理决策

b)油路系统：资金管理打通任督二脉

c)动力系统：降本增效提升企业价值

d)导航系统：全面预算引导资源配置

e)安全系统：内部控制保障安全经营

二、理解企业经营的财务逻辑

（一）一般企业的经济循环图

两大资金来源

两大资金运用

两大增值环节

三大经济活动

（二）从财务视角看经营的四大步骤

1、从资本到资源（资产）

股东投入和债权人投入的区别

总资源的表现形式

资产负债表解读——企业的“底子”

资本撬动资源能力的财务衡量指标—财务杠杆

2、从资源到收入

运用资源提供产品

产品提供形成收入

资源利用效率的财务衡量指标——资产管理杠杆

3、从收入到利润

收入到利润需扣除成本费用

成本费用的构成

利润的不同层级

利润表解读——企业的“面子”

收入创造利润的财务衡量指标——市场杠杆

4、从利润到现金流

三大活动的现金流表现

利润和现金流的关系

现金流量表解读——企业的“日子”

利润创造现金流的财务衡量指标——现金杠杆

（三）如何评价投入和产出

从企业角度看投入

从股东角度看投入

从利润角度看产出

从现金流角度看产出

三、总经理应掌握的五大财务管控系统

1、仪表系统 ：财务报表——透视财务报表，管好财务信息

从经济活动理解财务报表

如何阅读和分析财务报表

透视财务报表，管好企业为股东赚钱的四大杠杆

要求财务部门注重提供管理会计信息，支持领导决策

强化信息挖掘，开展财务和经营分析，监控企业运行

统一集团财务信息，保证集团信息对称性、一致性、可比性

2、油路系统：资金管理——高度重视现金流管理，打造健康血液系统

现金流不断——注重中长期、年度、月度的资金预算和平衡；

谨慎投资——重视投资的战略思维、财务思维、风险思维和过程管理思维；

多元输血——积极融资并平衡股权和负债；

防止淤血——重视资产管理（货币资金、存货、应收账款、固定资产等），提高资产使用效率，；

存量优化——集团企业加强资金的集中管理；

合理献血——分配策略与股权激励。

3、动力系统 ：降本增效——实施全面成本控制，降本增效度过转型难关

成本的三大视角

成本的十组特性

全面成本控制的八大方法

全面成本控制的十一大环节

企业如何组织和管理成本控制活动

4、导航系统：全面预算 ——逐步开展全面预算管理，利用过程机制掌控企业

为何要做开展全面预算管理

全面预算过程控制的总体思路

将发展思路变成具体的目标

以目标为导向制定计划和预算

将目标计划预算对接绩效和薪酬

目标计划预算的执行监控

5、安全系统：内部控制——健全内部控制体系，通过制度控制企业风险

从相信人到相信制度

内部控制概念与核心要义

中国内部控制规范总体架构

内部控制的八大基本方式

主要业务循环的常见漏洞及内部控制要点

企业内部控制体系构建

马老师

师从李若山教授，复旦大学会计学博士，理论经济学博士后，上海证券交易所博士后

曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、全球第五大会计师事务所咨询合伙人

北京财税研究院研究员

纳税人俱乐部特聘专家《董事会》专栏作者

【个人简介】

马老师是财务与风控资深专家，致力于财务、内部控制和风险管理领域研究及实务，近二十年工作经历，十年多管理咨询从业经历，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施,擅长财务分析、内控漏洞诊断及应对，积累了大量内控漏洞及财务管理的典型案例。

马老师编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。

马老师曾为多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、会计准则应用、内部控制、风险管理等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。

【主讲课程】

一．资本运营及新三板

企业IPO实务与操作

企业融资之道与并购重组

企业上市财务税务规范常见风险及应对

上市公司及拟上市公司财务报表分析

私募股权投融资运作实务

投资尽职调查

新三板实务

二，银行类金融机构客户

商业银行财务分析与管理会计

商业银行财务管控体系建设与风险防范

商业银行管理会计体系与实践

商业银行全面预算管理

商业银行投资银行实务与案例分析

授信尽职调查和财务造假识别

信贷视角财务报表分析与虚假报表识别

银行案件防控及风险防范

银行信贷业务全流程风险管理

三．管理人员及总裁班课程（非财-内控）

非财人员财务管理（报表阅读+报表分析+预算+成本+内控）

集团管控与集团内控体系

内部控制与风险管理

消灭企业内控漏洞

总经理财务研修—打造财务管控五大系统

四．财务人员专业课程（内控-财务分析-预算-审计等）

财务报表分析与粉饰识别

财务精细化管控

风险导向的内审实务与技巧

内控漏洞识别与财务应对

企业财务分析与运营诊断

企业内部控制-框架 体系体系建设与内控评价

企业内部控制审计

全面预算管理

如何发挥财务部门在企业中的管控作用

业财融合_从价值记录到价值创造

有效的信用控制与应收账款管理

【授课风格】

1、授课逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼

2、实战性强，近二十年实务与咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富

3、注意授课互动性，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣

4、专业功底深厚，具有战略高度，却又简明易懂

5、理论与实践相结合，视角独特，视野开阔

【服务客户】

高校：清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、暨南大学等多所高校研究生及总裁班特聘师资。

银行：中国银行、中国邮政储蓄银行总行、平安银行、光大银行山东分行、建设银行松江支行、昆仑银行、西安银行、嘉兴银行、江南农村商业银行、邮储湖北分行、湖北农信社、黑龙江农信社、昆明农信社、内蒙古信用联社、汉口银行、绵阳市商业银行、中国太保、泰康人寿、申银万国证券、光大证券、安信信托、昆仑信托、广汽汇理汽车金融公司、上海通用汽车金融公司、华融资产、南方电网财务公司

其他：中国重工、国华能源投资、中粮生化、北京首旅集团、东风汽车、复星医药、中船澄西、同煤集团、紫光股份、山西汾酒、宁波富达、中大建设、徐汇国投、上港集团、锦江地产、益民商业、联化科技、普莱科生物、苏浙汇、新华传媒、金光纸业（APP）、WMF（中国）公司、无锡爱普生、上海电科、双轮集团、常熟热电、长江石化、云锡股份、云南磷化、杉杉集团、宁波华鼎锦纶、广博股份、中国南车宁波时代传感、欣龙控股、四川富临股份、水星家纺、波尔服装、重庆港九、双钱股份、维维股份、东方财富网、海航物流、上海玻机幕墙、浙大网新、中国高岭土、杭州热联、中国能建、卓尔控股、宁夏英力特、汇银股份、海隆石油、中国电信陕西通信服务、中国电信黄页公司、河南药监局、湛江地税、青海国资，上海市税务局、复旦大学软件学院、上海交大、深圳综合开发研究院、上海会计学会

【客户评价】

1、三天财务培训结束，总结一句话，会计其实并不枯燥，还是挺有趣的，大大的弥补了大学里欠下的功课。谢谢！

2、整个授课过程分享的众多案例，古今中外，既有企业实践接触到的，也有影视小说的各类情节，让我大开眼界、大开思路，佩服！

3、以前工作中碰到过很多困惑和朦胧的认识，听马老师讲完之后，觉得有种戳破窗户纸的感觉，对解决工作面对的问题很有帮助，授课方式娓娓道来、深入浅出，案例有针对性。

4、学了这么多年会计，第一次知道会计原来可以理解，就连小小的会计等式原来蕴含了这么多哲理。

5、老师授课过程中分享到众多风险案例，让我深刻地认识到内控对企业成长的重要性。企业要持续发展，必须构建良好的内控体系，而执行到位，并非一句口号所能解决，需要有完善的流程和操作工具作为保障。

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