巧签合同控税，扫清税务地雷

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【课程介绍】

企业在日常生产经营活动中，签订合同必不可少。但在签订合同时，大多数比较重视合同价款、合同内容、双方的权利和义务等条款，对合同中可能涉及的纳税问题则考虑甚少，这会给企业带来不必要的损失。合同决定业务流程，业务流程决定税收的多少，如果没有事先筹划好，经济业务发生，应税收入已经确定，则纳税筹划就失去意义。这个时候如果想强行减轻自身的税收负担，就只能靠偷税、逃税了。企业要降低税收，必须从合同的签订开始。合同执行中依据合同条款约定付款、开票、交付货物或劳务，也就在不同的时点产生了纳税义务，绝大部分企业在这方面都不同程度的存在税收方面的问题和风险，有的甚至被纳税评估或稽查，产生相应的滞纳金或罚款。

所以，企业进行纳税筹划，必须在经营业务未发生时、收入未取得时先做好安排。实现涉税风险检测、规避"税收陷阱"、税收转嫁筹划等策略的应用，才是纳税筹划的重要内容。

合同控税是企业降低税收成本的直接而有效的方法，如何才能在开展业务、投资、资产划转、股权收购、股权退出、股权置换、企业合并、资产分立等重组时实现低税负且安全稳妥的税收安排呢？本课程将以合同系列分批为您解决上述困惑、疑难和风险，并让您获得最佳的合同控税思路和方案。

【课程收益】

1、促使学员熟悉合同于源头在控制税收风险和税收负担中的重要性；

2、提高合同与企业的税务处理的匹配度，做到税款不多缴、不少纳；

3、厘清合同与企业发票开具相匹配的方法，确保“三流一致”；

4、熟练说出常见业务的纳税义务发生时间，纳税时点在拟定合同时准确考量；

5、学会精读文件，熟练对标业务，从容遏制风险，做好合同风险把控；

6、针对企业模式巧妙设计合同的税收条款和方案，同时管控资金、发票、核算等各环节要素凭据；

7、运用“合同控税”和“发票控税”解决实务困惑，成为合同控税的高手；

8、获得一份《企业合同控税操作指南》。

【课程对象】

企业董事长、总裁、与合同签订相关的各部门负责人、财务总监、税务经理（主管）、财务人员。

【课程训练导师介绍】

胡老师，从事财税工作24年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；

20多年财税工作经验，积累了大量的实战实操经验，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。胡老师注重合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，财税知识讲解细腻，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。

【课程训练大纲】

一、合同控税流程图

二、各类合同训练

训练一、合同签订中不同项目分开列示的筹划训练

1、案例：“农产品初加工”产品与“农产品深加工”

2、案例：既销售农机整机又销售配件业务

3、案例：既销售设备又负责安装业务

4、案例：苗木采购及移栽工程合同

5、案例：广告设计费用、发布费用与广告制作费用

6、归纳：其他需要关注的分开列示的合同项目

训练二、合同项目的分拆与征收方式的匹配

1、简易计税方式下合同签订

2、一般计税方式下合同签订

3、同时兼有一般计税项目及简易计税项目的考虑

训练三、不改变业务实质的顺序变通与分拆训练

1、法人股东的股权转让筹划

训练四、跨期业务迟延纳税风险识别训练

1、纳税义务发生时间的识别

2、降税率期间的跨期合同纳税风险

3、案例：建筑企业施工跨期及降税前后发票开具

4、案例：降税率期间的农产品抵扣

5、归纳：降税率的合同条款设计

训练五、发票开具及合同匹配的纳税风险识别训练

1、案例：建筑企业购置商砼合同

2、案例：多功能教室的设备安装

3、案例：付款方与购货方、开票方与供应方不一致

4、合同权利义务的转让

训练六、房屋租赁合同的涉税条款比对

1、案例：仓库出租

2、案例：物业出租

3、案例：免租期及其他条款设计

训练七、选择不同供应商的成交价对比

1、所在行业税率

2、一般纳税人供应商

3、小规模纳税人供应商

4、各种供应商价格比较

训练八、个人赠予的筹划

1、赠予房屋的筹划

2、赠与特定资金的筹划

三、训练方法归纳

1、学员归纳、延伸，点评

2、提问答疑

【课程阅读材料】

单独配发

胡老师

原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监

★和润科技（837746）挂牌审计负责人

★原河北方德实业集团有限公司财务总监

★财税实战专家 注册会计师 注册税务师

★中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【课程领域】

独家品牌课程（大型论坛/公开课/总裁班）

1.《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

2.《个人所得税汇算清缴及风险管理》

3.《税收筹划与企业利润创造》

4.《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

5.《房地产开发项目全流程纳税管理与筹划》

6.《企业捐赠税收筹划与税收热点问题》

7.《建安企业纳税风险管理与筹划》

8.《疫情期间税收优惠政策案例解析》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。

【服务客户】

专业培训机构：中税网、大成方略、华东理工大学、延庆教委、企宣教育

税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团

工业制造：中铁集团、长春一汽、漆谷隆仕达、齐齐哈尔铁路局

银行金融：佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行

地产建投：恒大地产、首开集团、沧州建投集团、河北方德集团、天成晟和地产

能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、准能集团等

商业贸易：中国烟草集团、航天科工、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等

信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、浩富易中集团

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