2021年税收新政

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课程背景

2019年在税收上可以说是翻天覆地，截止10月份一共出台了120多件政策，个税的改革开创的历史纪元，税收的减税力度远远超出了预期，税收的立法与改革使我们眼花缭乱，国家层面一方面减税让利激活经济，一方面加大税务稽查力度，打击虚开虚抵发票的态势有过之，企业层面一方面在享受着国家的减税红利，一方面提心吊胆的害怕税务风险损失，此课程将引用实际案例分析政策、征管、企业实际情况的差异与应用规则，指导大家掌握政策的核心，了解税务方对于政策的执行把握幅度，指导大家学会适度的税务筹划，认真的做好年终的税收总结工作，做好自查补救完善工作，确保2020年轻装上阵。

金财互联、中税联盟联合巨献，特邀请了税务政策和稽查资深、实战型专家徐清珍老师，为大家讲解《2019年终税收政策风险控制》

本次培训将给您带来最实用最落地的干货，抓紧报名啦！

课程大纲

本次课程由增值税、企业所得税、个人所得税、房产税和印花税四个部分组成，主要解析这五个税种的重要政策，在解析的过程中，采取从政策的立法精神、税务机关的执法规则、企业的实际情况三个层面，站在税务稽查的角度，引用实际案例来引领大家共同分析理解政策的应用规则。

第一部分：2019年增值税政策项目

此部分将引用老师在实际工作中的案例，从税务方管理的重点方法与角度，带领学员分析企业自身的经营状况与政策冲突的处理规则，解析2019年增值税抵扣的减税新政的应用规则，解析税务方增值税发票查验平台的顶层设计理念与技术手段，解析税务方对增值税发票异常和虚开的错与罪的界定与处理规则，对企业年终应解决的问题开展讲解与疏导，确保年终解决好本年的遗留问题。

（一）2019年增值税减税新政的应用

（1） 增值税进项税额加计抵减政策的应用

（2） 增值税留抵税额退税政策的应用

（3） 增值税月10万销售额免税政策的应用

（二）增值税进项税额特殊政策的应用

（1）增值税发票抵扣特殊规则的应用

（2）增值税不得抵扣进项税额规则的应用

（3）增值税非正常损失的界定规则的应用

（三）增值税销项税额规则的应用

（1）增值税销售额纳税规则的应用

（2）增值税纳税义务发生时间一般规则的应用

（3）增值税纳税义务发生时间特殊行业规则

（四）税务方增值税项下预警指标应用规则

（1）增值税税负预警指标的应用

（2）进项税额预警指标的应用

第二部分：2019年企业所得税重要政策应用

（一）2019年企业所得税减税新政的应用

（1）小型微利优惠政策的应用

（2）关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限政策的应用

（3）提高研究开发费用税前加计扣除比例政策的应用

（二）企业所得税收入确认规则的应用

（1）企业所得税收入确认政策应用

（2）纳税义务发生时间政策应用

（3）单项政策纳税义务发生时间应用

（三）成本费用方面税前扣除规则的应用

（1）工资税前扣除类的应用4项

（2）与收入相关的费用税前扣除的应用7项

（3）资产类税前扣除的应用5项

（4）研发费/捐赠/专项资金政策的应用3项

（四）税务方企业所得税项下预警指标的应用

（1）优惠政策与税务登记信息预警指标的应用

（2）优惠政策与纳税申报信息预警指标的应用

第三部分：2019年个人所得税政策应用

（一）2019年个人所得税优惠政策的应用

（1） 创业投资企业个人合伙人所得税政策的应用

（2） 个人所得税法修改后有关优惠政策衔接政策的应用

（二）各种补贴免税政策界定

（1）差旅费的免税判定原则

（2）误餐费的免税判定原则

（3）供暖费的免税判定原则

（4）国家津贴的免税判定原则

（5）福利费项下个人所得税判定原则

（三）员工补偿的政策界定应用

（1）个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入

（2）个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入

（3）个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入

（4）单位低价向职工售房政策界定

（四）特殊行业个人所得税政策界定应用

（1）上市公司股权激励政策界定应用

（2）保险营销员、证券经纪人佣金政策界定应用

（3）企业年金、职业年金政策界定应用

（五）税务方个人所得税预警指标的应用

（1）自然人身份管理预警指标的应用

（2）自然人银行信息预警指标的应用

（3）自然人信用信息预警指标的应用

第四部分：2019年房产税印花税政策应用

（一）2019年地方税新政的应用

（1）实施小微企业房产税普惠性税收减免政策

（2）小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策

（二）房产税纳税方法应用

（1）从价计征的政策界定应用

（2）从租计征的政策界定应用

（3）土地价格计入房产原值的政策应用

（三）印花税合同判定的政策界定应用

（1）经营无合同的印花税政策界定应用

（2）两个或者两个以上经济事项的合同政策界定应用

（3）印花税申报特征应用

（四）税务方房产税印花税预警指标的应用

（1） 房屋管中心民政局信息税务预警的应用

（2） 链家等二手房交易中心信息税务预警的应用

（3） 企业纳税申报信息与缴纳印花税信息税务预警的应用

胡老师

原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监

★和润科技（837746）挂牌审计负责人

★原河北方德实业集团有限公司财务总监

★财税实战专家 注册会计师 注册税务师

★中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【课程领域】

独家品牌课程（大型论坛/公开课/总裁班）

1.《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

2.《个人所得税汇算清缴及风险管理》

3.《税收筹划与企业利润创造》

4.《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

5.《房地产开发项目全流程纳税管理与筹划》

6.《企业捐赠税收筹划与税收热点问题》

7.《建安企业纳税风险管理与筹划》

8.《疫情期间税收优惠政策案例解析》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。

【服务客户】

专业培训机构：中税网、大成方略、华东理工大学、延庆教委、企宣教育

税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团

工业制造：中铁集团、长春一汽、漆谷隆仕达、齐齐哈尔铁路局

银行金融：佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行

地产建投：恒大地产、首开集团、沧州建投集团、河北方德集团、天成晟和地产

能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、准能集团等

商业贸易：中国烟草集团、航天科工、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等

信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、浩富易中集团

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