年底关账自查事项列表

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事项

【事项一】

年底了，你的银行存款日记账跟银行对账单核对一下，看看编制完余额调节表后是否还有差距？

【事项二】

年底了，看看“其他应付款”余额是否存在虚挂现象？其他应付款占比权益总额是否异常？

【事项三】

年底了，看看“其他应收款”余额是否存在虚挂现象？特别关注一下自然人股东借款问题。

【事项四】

年底了，看看“存货”余额是否存在虚挂现象？账实是否相符？

【事项五】

年底了，注意“应收账款”坏账损失的处理是否有依据？

【事项六】

年底了，是否存在“固定资产”账目上有余额中但是早就报废了的现象？

【事项七】 年底了，是否存在暂估入账的库存和费用，确定一下何时取得发票？

【事项八】

年底了，看看还有哪些费用支出未及时报销的？是否会有跨期现象？

【事项九】

年底了，看看“预收账款”年底余额占比是否存在异常？

【事项十】

年底了，看看是否存在无法支付的“应付账款”？

【事项十一】

年底了，看看是否当年存在大量白条入账现象？

【事项十二】

年底了，看看是否当年存在还有费用支付了但是发票未到的现象？

【事项十三】

年底了，统算一下当年收入总额、增值税纳税总额、企业所得税纳税总额，看看税负率、所得税贡献率等是否存在异常？

【事项十四】

年底了，统算一下当年支出费用总额，看看费用结构中各项费用占比是否存在异常现象？

【事项十五】

年底了，看看最近三年是否存在常年亏损、长亏不倒现象？

【事项十六】

年底了，看看是否还属于小型微利企业标准，还能否享受小微所得税优惠？

【事项十七】

年底了，看看企业哪些税收优惠还没有享受到？因为好多税收优惠即将年底到期。

【事项十八】

年底了，看看企业接受的发票是否存在虚开现象？能否当年及时补救？

【事项十九】

年底了，看看企业是否存在预提工资薪金、计提职工福利等？提前考虑一下能否合规扣除？

胡老师

原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监

★和润科技（837746）挂牌审计负责人

★原河北方德实业集团有限公司财务总监

★财税实战专家 注册会计师 注册税务师

★中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

★沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

★沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【课程领域】

独家品牌课程（大型论坛/公开课/总裁班）

1.《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

2.《个人所得税汇算清缴及风险管理》

3.《税收筹划与企业利润创造》

4.《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

5.《房地产开发项目全流程纳税管理与筹划》

6.《企业捐赠税收筹划与税收热点问题》

7.《建安企业纳税风险管理与筹划》

8.《疫情期间税收优惠政策案例解析》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获；

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。

【服务客户】

专业培训机构：中税网、大成方略、华东理工大学、延庆教委、企宣教育

税务机关：成都国税、中山国税、沧州国税、航天信息、税友集团

工业制造：中铁集团、长春一汽、漆谷隆仕达、齐齐哈尔铁路局

银行金融：佛山招商银行、北京农商银行、呼市中信银行、南京中行、天津农行

地产建投：恒大地产、首开集团、沧州建投集团、河北方德集团、天成晟和地产

能源资源：神华集团、中铝集团、国家电网、中矿资源、准能集团等

商业贸易：中国烟草集团、航天科工、宏大爆破集团、社保通、鹰潭开发区等

信息技术：中国信通、中国移动、国网信通、中国通信建设集团、浩富易中集团

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