《企业风险管理与内部控制》（精华版）

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课程背景

当前的国际国内环境剧烈变化，市场竞争态势复杂多变，企业面临的重大经营风险和财务风险考验，如何通过风险管理控制不发生灾难性的财务风险？如何确保企业经营的效率和效果？

如何确保企业财务报告的可靠性？ 如何保证企业遵守相关法律法规？是每一个企业必须解决的重大管理问题。

企业风险演变为灾难性后果都是一个过程。任何企业都应当实施健康管理，绩效和风险两手抓，两手都要硬。大多数破产的企业都是重视绩效而缺乏风险管控的企业，事实上中国企业普遍缺乏对风险的认识，更缺乏风险管理的技能，导致大多数企业的发展是数量增长型，可持续经营经营能力很弱，生命周期短。

本课程的目标是为学员提供一套完整的风险管理和内部控制的解决方案。通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

课程收益

了解风险管理和内部控制发展沿革

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；

提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境；

学会建立适合企业自身情况的内部控制系统的方法；

课程对象

企业董事长、总裁、总经理及其它中高层管理者、业务人员、财务人员、审计人员

课程大纲

一、开启风险管理之门

1、是什么引起企业对风险管理的兴趣？

1）中国企业风险管理现状分析

2）企业股东对企业风险管理和内部控制关心的四个问题？

案例1：风险管理失败的典型破产案例

2、风险管理、内部控制：原理、技术、术语

1）风险、控制；风险管理、内部控制

2）目标、风险、控制和审计的关系

3）风险管理、内部控制的关键术语

案例2：控制、风险、会计控制

案例3：应收账款的目标、风险、控制和审计

3、风险管理框架

1）COSO风险管理框架

（1) 风险管理整合框架；（2）持续风险管理流程；（3）一个基础、三道防线

2）央企风险管理流程指引

（1）五个目标；（2）一个流程；（3）一个体系；（4）一种文化

3）新版COSO风险管理框架的11项变化

案例4：存货风险管理流程

案例5：风险管理应用案例——战略规划、公司治理

4、内部控制框架

1）内部控制原理

（1）舞弊控制GONE理论；（2）行为控制五要素；（3）内部控制三个层级

（4）五个业务循环

2）COSO内部控制框架

（1) 内部控制环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）监控

案例6：采购内部控制流程设计

3）财政部内部控制指引解读

5、风险管理技术和工具简介

二、实施有效的风险管理和内部控制

1、认清风险管理现状

1）收集企业风险管理初始信息

2）编制风险事件清单

3）评估企业风险、制作风险图谱，编制风险评估报告

（1）风险辨识；（2）风险分析；（3）风险评价；（4）风险模型

案例11：B公司风险评估报告

案例12：ICI评估方案

案例13：控制环境评估方案

案例14：控制活动评估方案

案例15：信息与沟通评估方案

案例16：监控组成部分评估方案

2、编制风险管理计划

1）风险管理计划概述

（1）风险管理计划的目标——风险偏好、风险承受度

（2）风险管理计划组织——高层参与者、职员参与者、职责与义务

（3）风险管理计划限制——时间范围、进展要求、分配的资源

2）编制风险管理计划

（1）风险评估模型——风险事件清单、区分机会和风险、风险地图（风险概率和风险影响）

（2）风险应对策略——关键成功要素的关键风险的应对策略

（3）内部控制措施——三个层级控制的控制措施

（4）信息沟通与监督计划——衡量标准和持续反馈

（5）应变计划——意外情况列表、提议的应变计划

案例17：风险管理计划

3、实施有效的内部控制活动

1、有效的经营活动控制综合程序

1）指导业务发展方向的规划流程

2）指导日常经营的计划预算流程

3）业绩至上文化的激励考核流程

案例18：华为公司战略规划流程

案例19：华为公司的计划预算流程

2、业务循环的控制活动

1）收入周期的控制活动

（1）控制点、授权、会计记录和资产保护

（2）关键控制流程

2）支出周期的控制活动

（1）控制点、授权、会计记录和资产保护

（2）关键控制流程

3）生产或转化周期的控制活动

（1）控制点、授权、会计记录和资产保护

（2）关键控制流程

4）融资周期的控制活动

（1）控制点、授权、会计记录和资产保护

（2）关键控制流程

5）财务报告周期的控制活动

（1）控制点、授权、会计记录和资产保护

（2）关键控制流程

案例20：收入循环的控制框架

案例21：支出循环的控制框架

案例22：生产循环的控制框架

案例23：融资循环的控制框架

案例24：报告循环的控制框架

3、其它业务活动的控制流程

1）研究与开发控制流程

2）基本建设项目控制流程

3）外包业务控制流程

4）对外担保业务控制流程

陈老师

陈代友老师 中国注册会计师、中国注册税务师

四川大学工商管理研究生学历

西南财经大学财务管理研究生学历

清华、浙大、上财、西财培训讲师

华为技术有限公司签约培训讲师

上市公司董事（世纪天鸿）

东泰集团营运副总裁、财务总监（外企）

奥凯煤业集团董事、财务总监（民企）

鑫顺股份公司等7家企业管理顾问

【从业经历】

2016.10 ~ 山东世纪天鸿（上市公司）董事；

2011.05 ~ 从事培训和管理顾问工作，兼职多家企业企管理顾问；

2011.05 ~2008.10 奥凯煤业集团董事、财务总监

2008.09 ~2000.12 东泰集团营运副总裁、财务总监、投资总经理

1999.12 ~1993.12 中航工业凯天电子天宇公司常务副总经理

【擅长领域】

陈代友老师先后在大型国企、民营企业、外资企业担任总经理、集团运营副总裁、集团财务总额监、董事等高层职务15年；同时从事管理咨询和培训工作9年。跨专业、跨行业的工作背景和实践经验，铸就讲师讲授的逻辑和内容与众不同，对企业现实的分析入木三分，能够从生产经营的各职能角度诠释绩效问题、预算问题和财税问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可以学以致用。

陈代友老师不仅有丰富的企业实践经验，更具很高的理论造诣，在企业绩效管理、预算管理、财务管理、成本管理、财务分析和管理会计领域独具建树，形成具有实践应用价值的理论体系，并运用于陈代友老师讲授的企业绩效管理、预算管理、成本管理、风险管理、财务管理和管理会计的各个培训项目。

【授课风格】

陈代友老师授课的案例全部来自于咨询和工作实践，没有空洞的说教，把高深的理论用朴实风趣的、易于接受的语言和实践案例加以诠释。所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合企业最佳实践案例，提出解决问题之道。

风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你学习轻松愉快，收获多多，真正达到学以致用的目的。

【授课记录】（2019年部分授课记录）

2019.11.19 东航实业《风险管理与内部控制》

2019.11.16 航天六院《财务思维引领价值创造》

2019.10.18 奇瑞大学《经营计划与预算编制》

2019.10.17-18 中铝大学《财务转型与综合技能提升》

2019.10.10 三峡大学《非财务人员的财务技能》

2019.9.18 华能国际《管理会计在项目中的应用》

2019.9.10 浦发银行（上海）《财务职能设计：从反应到决策支持》

2019.7.13 深圳公开课《企业营运资本与现金流管理》

2019.4. 成都公开课《企业战略与风险管理》

2019.3.13 中国移动（华为大学）《企业全面成本管理实践》

2019.1.28 山东菏泽铁投《阿米巴经营与会计》

【服务客户】（部分）

咨询顾问客户

四川鑫顺矿业股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地质勘查局地质调查所四川省冶金地质勘查局地勘院、青海齐鑫矿业股份有限公司、青海海鑫矿业股份有限公司、东泰集团、重庆开元公司。

培训客户

高等院校培训机构：清华大学经管院、北京大学、上海交通大学、武汉大学培训中心、华中科技大学、南开大学EDP中心、中央财经大学、上海财经大学、浙江大学传媒学院、四川大学、北京交通大学、西南财经大学管理学院、西南财经大学会计学院、济南大学、中国移动商学院、浙江精工商学院、成都置信培训学校、河海大学商学院、西北大学培训中心、贵州大学、中铝大学三峡大学、奇瑞大学。

国企客户：中国移动、中国电信、中国联通、中国农业银行、中国工商银行、中国银行、邮政银行、农商银行、农信社、中国铁建、兵器工业集团、中国粮油、中国电力、中国电网、大唐电力、神华集团、华能国际、中国水电、航天八院、航天五院、航天六院、中航工业、海信电器、中国神华、中华财产保险、葛洲坝集团等50多家大型央企以及西江投资集团、四川冶金地勘局、蜀通建设集团、重庆建工集团、成飞集成股份、贵阳烟草、鑫顺股份、新华文轩、武汉长源电力、浙江高速、霍州煤业、江西电力、一汽大众、长安汽车、二汽集团、天津体彩中心、山东高速、东航实业、武汉路桥、中铁十四局、长江电力等200多家国企客户；

外企客户：东泰集团（台湾）、威世半导体（新加坡）、神钢机械（日本）、新世界（香港）、广东粤电。

大型民企：新希望集团、蒙牛股份、精工股份、中天洋实业公司、青海煤业集团、东创建国汽车集团、金东山集团、蓉生药业、熠辉矿业集团、川开电气、恒源煤电、广州南菱汽车集团、格兰仕集团、三花集团、中南建设集团、电子信息集团、长沙滨崎食品、江山制药有限公司、山东华鲁集团、语言桥集团、聚展建设集团、时代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百汇、永达集团、普信恒业、万腾集团等500多家企业客户。

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