年度经营计划与全面预算管理

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

今年即将过去，明年扑面而来！做好明年年度的经营计划与预算，对明年的管理和业绩至关重要；经济形势风云变幻，经济环境竞争加剧；如何在加剧的竞争中保持优势，如何制定可行的经营目标和预算，对企业的发展，十分关键；企业经营是着重抓效益。每个企业都要以最少的费用，争取创造最多的利润。企业的年度经营目标和预算如何做，是企业经营面临的重要课题，是企业家和高层管理人员的必修课。

课程收益：

● 掌握企业经营计划和预算的历史数据的分析及系统，准确的掌握企业经营状况，为年度经营计划决策提供依据；

● 掌握如何分析公司的竞争态势和竞争策略，如何确定公司战略，以及公司的可行的年度经营目标；

● 掌握以全面预算管理及经营目标经营考核的方法，为公司战略目标落地，并结合绩效管理，提升企业效益；

● 掌握公司战略及经营目标制定和预算编制的概念、工具和方法，从而在实际经营工作中，增强经营意识，加强 管理，提升效益。

课程对象：

企业中高层管理人员、基层业务骨干

课程大纲

导入：统计数据：企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表

讨论：企业管理人员需要了解哪些财务数据？

讨论：为什么在制定经营规划和预算前要进行经营和财务分析？

第一讲：年度经营计划制定的历史数据分析

一、如何读懂财务报表

1. 三大财务报表

1）资产负债表各项内容及相关分析

2）利润表各项内容及相关分析

3）现金流量表各项内容及相关分析

4）三大报表之间的勾稽关系

2. 财务经营信息六大指标

1）盈利性指标

2）安全性指标

3）流动性指标

4）生产性指标

5）成长性指标

6）现金流指标

三、财务经营分析

系统理论：管理人员和财务人员如何运用数据进行分析？

1. 财务指标分析四大法

1）趋势分析法

2）对比分析法

3）比率分析法

4）雷达图分析法

2. 财务经营分析的四大法

1）5WH2法

2）5WHY法

3）鱼骨图法

4）决策树法

3. 财务分析与业务分析的关系：业财融合情况

案例：某上市公司财报分析报告

第二讲：财务与经营盈利系统

研讨：企业如何盈利？

一、三大杠杆——融合实现企业盈利系统

1. 经营杠杆

2. 财务杠杆

3. 市场杠杆

分析：企业实现盈利的魔方

二、如何评价公司经营者的业绩

案例：比武招亲，谁的赚钱能力强？

1. 经济增加值的概念及计算公式

2. 经济增加值的意义

第三讲：企业战略及经营目标制定

实战研讨：企业经营计划源于哪里？

1. 如何让企业战略落地

系统理论：企业战略和竞争分析的八大方法

案例：竞争分析方法应用

系统理论：什么的经营目标才是有效可行的？

2. 平衡计分卡

1）平衡计分卡与战略地图

2）经营目标和KPI是如何有效制定的？

案例：某电力公司的战略地图和KPI制定

第四讲：企业全面预算与绩效管理

实战研讨：企业预算的作用何在？

研讨：三种预算方法，是否正确？

一、全面预算管理的认知

二、企业全面预算如何编制

1. 全面预算包括的内容

实战研讨：出现预算编制时公司与部门博弈现象，如何处理？

2. 价值型预算指标的制定

3. 预算目标编制方法

4. 预算编制时应注意的前提条件

三、企业全面预算如何落实并得到有效执行？

1. 预算的组织保障和领导保障

2. 预算指标与经营计划、经营方案

3. 预算的执行管理

4. 预算执行情况分析

四、预算的考核及调整

1. 预算执行情况的考核

2. 预算工作的考核

3. 预算调整的前提条件和步骤

五、绩效管理

1. 预算与绩效管理的关系

2. 做好预算与绩效管理的结合

3. OKR卓越绩效管理与预算管理

实战研讨：做好全面预算管理的条件和保障措施？

1）做好全面预算的条件和保障措施

2）企业文化对于预算管理的意义

3）风控管理是预算有效实施的条件之一

案例：某集团做好全面预算管理、取得实效的经验

总结+答疑

刘老师

高级会计师

湖南大学MBA

中山大学特聘教授

国际注册高级培训师

工信部企业规范管理特邀讲师

曾任：中国银行湖南省分行丨信贷科长

曾任：广州天赐高新材料股份有限公司丨财务总监

曾任：浙江万控集团 | 财务管理中心总经理

曾任：香港半岛酒店控股下属集团 | CFO

擅长领域：财务体系建设、税务风险筹划、企业风控管理、阿米巴经营绩效提升……

州五羊化妆品集团(2年)、广东新西方酒店用品集团(3年）、广东哥弟服饰集团(3年)等企业资深财务顾问。

已成功为50余家企业提供完善的财务管理体系建设、税务风险管控、阿米巴经营、投融资、上市辅导等咨询项目服务。

累计授课场次200场，辅导培训1.5万人次，满意度高达95%以上。

实战经验：

刘青老师拥有22年的财务管理实战经验，曾服务于中国银行湖南省分行、广州天赐高新材料股份有限公司、浙江万控集团、香港半岛酒店控股下属集团等大型企业，在企业财务管理/税收筹划/审计监察/上市策划/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。

【税务筹划】：已成功指导广东环球电器、广东五羊化妆品、万科地产等30余家企业财务团队合理规避财税风险。

→曾为广东环球电器集团、保利地产制定合理专项节税服务，结合广东等相关税收优惠政策，合理筹划企业土地增值税，合理节税6000余万元。

→曾为广东五羊化妆品集团制定合理节税方案，结合电商的业务特点和税务政策的要求，合理筹划企业税收管理，帮助企业进行有效管控涉税风险，合理节税近500余万元。

【预算管理】：助力近浙江万控集团、广州怡文科技公司、保利地产等10家企业进行全面预算落地战略执行，提升业绩。

→曾为浙江万控集团及子公司进行年度全面预算管理，在业务稳定增长、产品结构优化的同时，控制成本费用率整体降低1个百分点。

→曾为广州怡文科技公司进行年度全面预算管理，使得企业按照发展战略，在水质在线监测仪器方面的业绩提升50%，市场占有率位居国内第一。

【风控审计】：已成功为广东浩致投资集团、广东中瑞租赁等5家企业搭建风控管理体系，降低经营风险，加强了管控。

→曾为广东浩致投资集团及子公司进行审计监察和风控管理体系建设，清理历史遗留问题，清理和盘活资产达3000万元； 建立集团资金监控、授权审批、经营分析、内部审计、流程完善等风控体系。

部分经典项目：

星徽精密（股票代码：300464）：曾为企业主持成本管控、阿米巴经营项目，后续该企业净利润在第二年增长7倍 。

怡亚通（股票代码:002183）：曾为企业主持预算管理、阿米巴经营咨询，在电商、微商、直播销售等新销售模式的剧烈冲击下，大部分的销售子公司业绩保持稳定。

水晶光电（股票代码：002273）：曾为企业进行全面预算管理、组织变革咨询，实现铁三角运营及矩阵式管理，当年企业与苹果、华为的合作项目和业绩增加一倍。

山东亚泰新材：拟上市公司，财税管理筹划、阿米巴经营及合伙制咨询，当年成本费用降低20%，业绩提升30%

部分授课案例：

为山东亚泰新材公司进行《非财务人员的财务管理》课程培训，累计7期

为企服森林公司进行《新税制和征管环境下企业税务风险防范及筹划》课程培训，累计6期

为河源国资管理公司进行《基于增效的财务管理能力提升》课程培训，累计5期

为中国移动公司进行《基于增效的财务管理能力提升》课程培训，累计5期

为供应链管理学会中国区分会进行《基于供应链的采购财务管理》课程培训，累计5期

为广东广康生化科技公司进行《非财务人员的财务管理（沙盘）》课程培训，累计4期

为广东现代企业经营协会进行《战略落地：全面预算与绩效管理》课程培训，累计4期

……

主讲课程：

《企业全面成本管控》

《非财务人员的财务管理》

《战略落地：全面预算与绩效管理》

《基于扩大销售的财务管理》

《企业内部控制与风险管控》

《新税制和征管环境下企业税务风险防范及筹划》

《人人都是经营者——阿米巴经营》

授课风格：

源于实战：课程内容来源企业实践经验，课程注重实战、实用、实效

富前沿性：课程内容结合国内外前沿先进理念和方法，富有前沿性

逻辑性强：系统架构强，课程的逻辑性能够紧紧抓住每个听众的思维

教学互动：课程教学过程中，结合案例，和学员互动，提升学习效果

部分服务客户：

通讯/电力行业：中国移动、中国电信皖能电力、广东省电力设计院……

制造型科技企业：星徽精密制造、浙江水晶光电、广州天赐集团、山东亚泰新材料、深圳福赛科技、怡文科技、汤臣倍健、广康生化……

房地产/建筑行业：江苏建工集团、保利地产、万科地产、恒大地产、美林地产、清远奕兴房地产、常元房地产、长越建筑工程、河源国资公司……

金融行业：南粤银行、农商银行、广东中瑞租赁、广东省风险投资协会……

商贸流通：深圳怡亚通供应链、汇格生物、君瀚商贸、广州歌林尔新材料……

服务业：51保姆、广州交通集团、铂涛酒店集团、鑫亚集团、广东共享餐饮、潮庄酒家、广东新发现植发医疗、奥理德眼科医院、企服森林、领客青年……

其他：哥弟服饰、嘉泰然服饰、新西方酒店用品集团、广东环球电器、广东五羊化妆品、立善物联网、浩致投资集团、五羊摩托、、山东耶利亚集团、佛山快亮科技、日立电梯……

部分客户评价：

刘老师企业税务风险评估和筹划内容的课程，实操性强，指出的风险点都是我们企业财税方面存在的实际问题；能针对性的评估和解决这些风险问题，让学员能到企业的业务中运用。而且刘老师不仅讲方法，还给我们提供如何节税的方案，学到就能用，能真正帮到我们企业。

——广东企服森林公司 陈总

我们听过不少的讲财务类的课程，绝大部分的课程都是财务业务，今天听了刘老师的财务管理课，能把财务专业和业务运营结合起来，对企业的中高层和业务骨干，提升财务意识，通过财务管理的手段，加强运营管理，提升业绩，有很大的帮助。

——山东亚泰新材料公司 田总

刘老师的课的内容，既有实际经验，具有前瞻性，能带给我们新的政策动态、新的理念、新的方法；能结合我们财务管理业务中的疑难问题，给出有效的解决办法。

——河源国资管理公司 李总

刘老师的课程非常精彩，深入浅出的学习，让我对预算和绩效管理有了更深的理解，对以后的工作非常有用，有机会一定要再来学习文老师的课程。

——广东鑫亚集团林经理

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com