房地产企业的“税务谋略与规划”

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课程背景：

由于房地产企业财务核算的不健全，导致企业缴纳的税款除了预征以外，其被查补的税款基本上是通过被税务当局请去“喝咖啡”的方式“谈出来”的。

土地增值税清算正在进行中。税务机关指定的计算方法并不是唯一的，企业可选择的计算方法很多，空间很大。糊涂账，糊涂算？房地产企业的成本，无论对于公众还是税务部门来说，大多时候是都是一笔“糊涂账”。是“拖”？是“等”？还是“积极清算”？

假发票在房地产企业的成本起了多大的“作用”，不言自明。所谓：知己知彼，方可百战不殆，面临税务自查、税务稽查，“出事了”如何应对？

为什么那么多房地产大佬热衷于收藏、投资建立收藏馆的税务用意何在？房地产商热衷高价收购古董或名人字画，难道除喜欢以外，其中的税务元素有哪些？古董除了有投资、欣赏和保值功能外，它是如何作为避税工具的？慈善是如何作为节税管道的？

在节税的同时，权衡收益与风险。如何安全创造“税务利润”？

正是由于部分房地产企业的高管对上述问题的关注，才有了此次会议的召开。

课程收益：

分享如何运用节税工具，产生税收利润的经验。分享有用可行的节税锦囊，拒绝理论，追求实用。审视新闻背后故事，洞悉税务潜规则。透过对热点事件、人物的解析，总结为什么同样是“税务上出事”：有的人锒铛入狱，倾家荡产；有的人游刃有余，大难不死。

分享房地产企业如何运用金融平台和工具，提供好的节税方案给经济效益好的团购客户，从而使用于公司高管的福利。使团购客户与本企业共同达到税务利益最大化的案例

对收藏名家马未都谈话中所涉及到的古董与油画的节税猜想。

节（避）税工具的安全运用及管道输通方法；如何操作；资本运作中避税应用； 如何巧妙利用

税前扣除。

课程特色：

亲身经历的国内重大税务事件体会与经验分享。

向央视“百家讲坛”、“今日说法”学习，以案说法，使培训变得更有趣。

从“实战”的角度，让客户学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。

站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。

课程大纲：

一、税务稽查案例及应对篇

1、导致税务稽查五大原因及案例解读

领导批示：北京海淀区某房地产公司被稽查；

有人举报：北京秀水街内部税务举报事件解析；

专项检查：税务总局稽查局2009年请8大房地产企业“喝咖啡”；

当地稽查：十个不同类型房地产企业税务稽查案例解析；

纳税评估：房地产企业纳税评估方法解析【假设法、SPSS应用法、系统预警法】；

2、房地产企业税务检查应对指南

二、涉税文件解析及运用篇

1、税务三性文件的定义

政策性；程序性；管理性；

2、税务政策的准确、理解与把握要点

《特别纳税调整》的有关规定

所得税税前扣除的把握要点及运用

3、房地产企业的相关税务政策解析

4、发票的有关税务政策

发票的税务定义（稽查部门、管理部门、税政部门的不同理解）

部分房地产企业对虚假发票税务处罚的三大错误理解

【案例讲评】：由于假发票案引发的税务纠纷、解决案例分享

5、热点问题解析

房地产企业最关心的十个涉税问题解析；

税务当局所回答的十个有代表性问题及解析；

三、节税工具及管道的选择与运用篇

1、三大节税工具：

影视作品类：“非诚勿扰”的节税运用；

古董字画类：“古董”在装修中的节税运用；

钻石饰品类：中石油价值1200万吊灯的节税猜想；

2、二大节税管道：

利润转移：品牌使用费、关联公司的节税运用；

法定扣除：慈善类—“慈善管道”的节税运用；

3、一大秘密账户： “秘密”资金账户的建立和节税使用；

四、税务管理篇

1、涉税岗位所面临的挑战

2、出现税务争议的解决方法，

3、应对税务稽查全攻略；

4、防控风险的税务管理体系的建立与运用

五、解决方案篇

1、税务价值的概念

2、公司销售过程中所发生费用的税务安排

房地产企业多渠道融资的节税安排；

投资公司与房地产利益输送的税务解析；

中石油高管低价购房门事件所引发的思考；

如何与上下游关联企业进行税务方面的合作，从而产生税务利润。

3、公司薪酬体系内的节税安排

礼品、会议费的税务扣除

销售活动中佣金、促销品的节税安排；

最终收益的节税安排；

股东的收益；高管的收益；销售人员的收益；其它员工的收益；

六、土地增值税清算应对

1、相关涉税政策解析

《关于加强土地增值税征管工作的通知》国税发[2010]53号

《关于土地增值税清算有关问题的通知》国税函[2010]220号

……

2、清算过程中的具体应对

三种清算应对策略的选择；

土地增值税清算时的五大关注要点；

万科预提36亿土地增值税所带来的经验、教训和启发；

清算过程中“可以使用的”与“不建议使用的”避税方法；

七、形势分析专题：税务今后改革发展方向。

1、房地产成为稽查重点原因分析 。

2、住宅产业化所带来的税收变化及影响。

3、遗产税的开增，对房屋作为财产认知的影响。

4、增值税转型，房屋按工业产品征收增值税后，对土地增值税将何去何从的分析。

5、在税务稽查部门听到的房地产老板与其对话过程中发生的几个税务笑话。

郭老师

名课堂特聘首席税务讲师。历任税务局长、第三届中国注册税务师协会常务理事，参与中国注册税务师行业“十一五”规划、税务顾问、税务筹划等业务准则的起草，拥有广泛而良好的人脉关系；国内著名税务争议解决与危机处理专家，拥有多家大型企业、跨国公司的服务经验，现兼任金蝶财务软件集团高级顾问；曾操刀解决过国内多起重大涉税争议、危机事件，并被国内数百家媒体所转载和关注；国内多所高等院校客座教授，并与清华、北大、人大、中央财大等十几所院校、培训机构在“总裁班、高管班”的培训中长期合作，课程深受学员和机构欢迎；《中国税务报》等十几家业内知名网站、报刊的专栏作者；

部分典型客户：清华大学、北京大学、人民大学、中央财经大学、中国企业联合会等；铁道部、中国银行、兴业银行、中国五矿、中国有色、中煤集团、神华集团、中信集团、航天科工集团、联想集团、北汽集团、哈药集团、长虹集团、茅台集团、金蝶软件、航天信息、万科集团等；壳牌石油、日本索尼、住友、三井、韩国商会等；海南椰岛、联邦制药、中石油新疆、大连商场、恒泰医药等；

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